התרגול מראה שב-2018 יותר יותראנשים העדיפו למלא דוחות בטופס 3-NDFL על הכנסתם לשנת 2017 לא על הנייר, אלא באופן אלקטרוניבעזרת מיוחד תוֹכנָה. לכן, אנו שוקלים בפירוט כיצד למלא מס הכנסה 3-אישי בתוכנית של שירות המס הפדרלי "הצהרה 2017".
טופס ההצהרה הנוכחי ודרישות מילוי חדשות נלקחות בחשבון
נציין מיד כי התוכנית הנבדקת מאפשרת מילוי מס הכנסה של 3 אישי לשנת 2017, תוך התחשבות בכל הדרישות שנקבעו בצו הבסיסי של שירות המס של רוסיה מיום 24 בדצמבר 2014 מס' ММВ-7-11 / 671 (להלן - הזמנה מס' ММВ-7-11 / 671 ) ב- מהדורה אחרונה- מתאריך 25 באוקטובר 2017. זכור כי הם מוקצים:
- טופס הצהרה 3-NDFL לשנת 2017;
- פורמט קובץ אלקטרוני עם דוח זה;
- כללים למילוי טופס ההצהרה.
כך, בתוכנית "הכרזה 2017" כמעט בלתי אפשרי למלא 3 מס הכנסה בשנת 2018 בניגוד לדרישות העדכניות. אחרי הכל, הוא מכיל:
- טופס ההצהרה המעודכן ביותר, בדומה לגרסת הנייר.
- אלגוריתם המילוי המתאים, תוך התחשבות בנוכחות כל הפרטים הנדרשים, כמו גם שינויים אחרוניםבהזמנה מס' ММВ-7-11/671.
מה עושה הבקשה משירות המס הפדרלי
לפני מילוי הצהרת 3-NDFL בתוכנית, חשוב להבין שהיא תיצור אוטומטית את דפי ההצהרה הדרושים למקרה שלך על סמך המידע שהזנת.
במילים פשוטות, הגרסה הסופית של מס הכנסה משלושה אישיים שלך תכלול כמה גיליונות שאתה צריך. יישום נוסףה-FTS ידלג אוטומטית.
הטופס הסטנדרטי 3-NDFL מאז 2018 כולל 20 גיליונות. הגרסה הסופית תכלול את הפחות מהם אם תצהיר רק על הכנסה ולא תצהיר על ניכויים. אבל עם ניכויים, מספר הגיליונות יהיה יותר.
לאחר מילוי מס הכנסה של 3 אנשים באמצעות התוכנית, הוא יפיק את הגיליונות בעצמו:
- לכל ההכנסה החייבת במס ממקורות מקומיים וזרים;
- על הכנסה מיזמות ומפרקטיקה פרטית;
- נתונים לחישוב ניכויים מקצועייםעל תמלוגים, חוזים במשפט אזרחי;
- ניכויי רכוש;
- נתונים לחישוב בסיס המס עבור עסקאות בניירות ערך, כלים פיננסייםעסקאות טווח והכנסה חייבת מהשתתפות בשותפויות השקעה;
- לחישוב ניכויים סטנדרטיים, חברתיים והשקעות (+ הפסדים בניירות ערך ומכשירים פיננסיים).
והכי חשוב, ההוראה למילוי 3-NDFL דרך התוכנית מבטיחה שלאפליקציה יש מובנה:
- שליטה בנתונים שהוזנו לנוכחותם (פרטי חובה);
- בודקים את נכונותם.
איפה להתחיל
מצא את הסמל הבא בשולחן העבודה שלך והפעל אותו:
ככלל, מילוי מס הכנסה 3 אישי בתוכנית הצהרת 2017 אינו גורם לקשיים גדולים, שכן הממשק שלו די פשוט ומובן. לדוגמה, המסך הראשי שעמו תצטרך לעבוד נראה כך:
כדי להבין כיצד למלא נכון 3 מס הכנסה בתוכנית, חשוב להבין עיקרון כללי: תחילה אתה מכניס מידע אינדיבידואלי, ולאחר מכן יישום זה משירות המס הפדרלי תאסוף אותם יחד. כמעט בלתי אפשרי לפספס משהו. אחרי הכל, אם חסרים נתונים מחייבים, התוכנית פשוט לא תייצר מס הכנסה משלושה אישיים שלך לשנת 2017.
ההנחיות שלנו כיצד למלא מס הכנסה 3-אישי בשנת 2018 בתוכנית משירות המס הפדרלי לא יהיו שלמות אם לא נספר לכם על האפשרויות העיקריות שעימן תצטרכו לעבוד בעת מילוי הדוח.
סרגל כלים
זה נראה כמו זה:
זוהי גישה לפונקציות שונות של התפריט הראשי. מספיק ללחוץ על הכפתור הרצוי פעם אחת. אם כבר, הרמז מתחת לחץ העכבר יעזור לך להבין את זה. למעשה, אלו כללים שלב אחר שלב למילוי מס הכנסה 3 אישי בתכנית.
תפריט ראשי
זה נראה כמו זה:
כאשר תבחר "קובץ", יופיע תפריט משנה עם התוכן הבא:
כאן, הכללים למילוי הצהרת 3-NDFL בתוכנית משירות המס הפדרלי של רוסיה מאפשרים:
| האפשרויות של תפריט המשנה "קובץ". | |
|---|---|
| אוֹפְּצִיָה | מה נותן |
| לִיצוֹר | מייצר הצהרה חדשה. במקרה זה, אם הצהרה נוספת פתוחה במקביל ובוצעו בה שינויים, אך לא נשמרו, תופיע הנחיה לשמור אותם. לפי הוראות, תוכנית 3-NDFLכל התחלה מתחילה ביצירת הצהרה חדשה. כלומר, ניתן להזין ולשנות נתונים. |
| לִפְתוֹחַ | מאפשר לך לפתוח קובץ עם 3-NDFL, שהוזן ונשמר בעבר. במקרה זה, אם הצהרה נוספת פתוחה במקביל ובוצעו בה שינויים, אך לא נשמרו, תופיע הנחיה לשמור אותם. |
| להציל | מאפשר לשמור את ההצהרה הפעילה בקובץ |
| שמור כ… | בקש את השם והמיקום של הקובץ לשמירה |
| יְצִיאָה | מאפשר לך לצאת מהתוכנית |
הוראה חשובה בעת מילוי 3-NDFL בתוכנית: אם לאחר בחירת אפשרויות יצירה / פתח / שמור / יציאה, הבקשה לשמירת שינויים אושרה, אך לא הזנת שם קובץ, עדיין תופיע תיבת דו-שיח המבקשת עבור השם והמיקום של הקובץ החדש. כלומר, הנתונים שהוזנו לא ייעלמו לשום מקום.
כאשר תבחר בפריט "הצהרה", יופיע תפריט המשנה הבא:
| האפשרויות של תפריט המשנה "הצהרה". | |
|---|---|
| אוֹפְּצִיָה | מה נותן |
| נוף | תצוגה מקדימה של ההצהרה שנוצרה בצורה ובנפח שבו היא תודפס אם נבחר "הדפס" |
| חותם | הדפסת 3-NDFL שנבחר |
| יְצוּא | מעביר את הנתונים של ההצהרה הנוכחית לקובץ בפורמט שאושר על ידי שירות המס הפדרלי (xml) לשליחה לשירות המס הפדרלי |
| תאשר | ניתוח ההצהרה שהופקה לצורך שלמות והתאמה לנתונים שהוזנו |
שימו לב שכל האפשרויות הללו משוכפלות בסרגל הכלים.
כאשר תבחר "הגדרות" תראה:
זה מאפשר לך להפעיל או להשבית:
- הצגת סרגל הכלים;
- הצגת תוויות מתחת ללחצנים בסרגל הכלים.
כאשר תבחר "עזרה", יופיע תפריט משנה:
- "עזרה" - הערות להתקשר לתוכנית (ניתן גם לפתוח אותה עם מקש F1);
- "אודות התוכנית" - גרסתה ואנשי הקשר של שירות התמיכה הטכנית.
סרגל ניווט
זה מציג את הקטע הנושאי שאתה משלים. פשוט תלחץ על זה פעם אחת.
שים לב שעל פי ההוראות לתוכנית "הצהרה" 3-NDFL, ייתכן שחלק מהלחצנים לא יהיו זמינים. זה תלוי באילו תנאים הגדרת במקור ("קבע תנאים").
חלון ראשי
בו יש צורך להזין ולערוך את המידע הבסיסי שייכנס לדוח 3-NDFL:
שימו לב שבהשוואה לגרסה של שנה שעברה של תוכנית זו, בשנת 2018 הופיע שדה לציון OKTMO (ראה למעלה).
ההוראה הפנימית למילוי הצהרת 3-NDFL בתוכנית אומרת שכאשר האפליקציה מתחילה, היא מייצרת אוטומטית הצהרה "ריקה". ובכל זמן אתה יכול:
- לשמור את הנתונים שהוזנו בדיסק;
- טען הצהרה שנשמרה בעבר;
- ליצור אחד חדש.
הכותרת תציג את השם שנתת לקובץ 3-NDFL.
הזנת מידע בסיסי
עכשיו לגבי איך למלא מס הכנסה 3 אישי לשנת 2017 בתוכנית. ההוראה מציעה להתחיל מהחלון הראשי (ראה את האיור למעלה). כאן אתה מזין את התנאים העיקריים (הסיבה) למילוי הצהרה זו.
אם אתה מגיש דוח 3-NDFL ראשוני, שים "0" בשדה "מספר התאמה". במצב הפוך, הנחיות התוכנית למילוי מס הכנסה 3-אישים לשנת 2017 מחייבות אותך לרשום את המספר לגביו אתה מגיש הצהרה מעודכנת.
שדה OKTMO הוכנס משנת 2013 במקום שדה OKATO. ניתן למצוא את המשמעות שלו ב-IFTS שלך.
הפאנל "יש הכנסות" מפריד באופן הגיוני בין קלט המידע. בשבילה הוראות מפורטותמילוי 3-NDFL בתוכנית מוצג בטבלה למטה.
| כיצד למלא "יש הכנסות" | |
|---|---|
| אוֹפְּצִיָה | הֶסבֵּר |
| בחר באפשרות הראשונה אם יש לך הכנסה: על פי תעודות 2-NDFL; על פי חוזים במשפט אזרחי; תמלוגים; ממכירת נכס וכו'. | מדובר בנתונים על הכנסה החייבת במס בשיעורים של 13, 9 ו-35% (במקרה של תושב חוץ - 13, 15 ו-30%). היוצא מן הכלל הוא: הכנסה במטבע חוץ; הכנסה מ-IP; רווח מעיסוק פרטי; הכנסות מהשתתפות בשותפויות השקעה. |
| אם יש הכנסה במטבע חוץ | סמן את התיבה שליד "במטבע חוץ" |
| אם יש לך הכנסה מעסק | סמן את התיבה שליד "מפעילות יזמית" |
| כאשר יש הכנסה מהשתתפות בשותפויות השקעה | סימן ביקורת ליד "השקע. שותפויות" |
זכור: מילוי מצטבר 3-NDFL בתוכנית מאורגן בצורה כזו שכל אחד מהפריטים הללו מאפשר או אוסר גישה לקלט מידע רלוונטי. אם לא בחרת באף אחד מהפריטים, תוכל להזין רק מידע על עצמך.
עכשיו על איך למלא נכון את השדה "מספר בדיקה" בתוכנית עבור 3-NDFL. גם כאן לא אמורים להיות קשיים מיוחדים. רשימה נוכחיתמכל פקחי המס הרוסיים (בזמן שחרור הגרסה שלך של התוכנית) כבר מצורפים לשדה זה (ראה את האיור למטה). פשוט לחץ על כפתור "...":
עם זאת, כיצד למלא מס הכנסה 3 אישי באמצעות התוכנית אם רשות המסים שלך פתאום לא מופיעה ברשימה זו? שירות המס הפדרלי מבטיח שניתן לערוך אותו באופן עצמאי בכל עורך טקסט.
בדיקות חוזרות לעתים קרובות מספיק כדי לשנות את הקוד שלהן. אם לפני שנה פנית ל-IFTS (בתנאי עם קוד 7777), זה לא אומר שצריך להוסיף אותו לרשימה. ראשית, גלה אם הוא שינה את השם והקוד שלו. אולי זה כבר נמצא בספרייה, אבל תחת הקוד החדש שלו - מותנה 7778.
הגישה השנייה למילוי 3-NDFL דרך תוכנית "הצהרה" בחלק זה היא להשתמש במצב המובנה לעדכון רשימת הבדיקות. נכון, זה יותר מסובך: אתה צריך להוריד את הארכיון מהאינטרנט בעצמך ולפרוק אותו למקום המתאים.
שימו לב שבניגוד לשנה שעברה, אין צורך לציין את כתובת המגורים המדויקת, כולל בחו"ל, משנת 2018.
באופן כללי, אופן מילוי הצהרת 3-NDFL באמצעות התוכנית עבור עמודות אלו תואם באופן מלא עם עיצוב עמוד השער של טופס זה בצורת נייר.
אם הצלחתם בעבר למלא 3-NDFL באמצעות תוכנת Declaration של גרסאות קודמות (2002 - 2016) והיה קובץ עם מידע על עצמכם, למעשה השתחררתם מהצורך למלא את רוב הנתונים על עצמכם. פשוט פתח את הקובץ הישן תוכנית חדשה: יתעלמו מרווחים קודמים ומידע אישי ייחלץ. זה יחסוך זמן במילוי הדוח.
קוד המדינה ניתן על פי הסיווג הכל-רוסי של מדינות העולם (OKSM). אם אין אזרחות / אזרחות כלל, אז בשדה "קוד מדינה" ציין את המדינה שהנפיקה את תעודת הזהות.
יש למלא את שדה ה-TIN רק עבור יזמים בודדים. אנשים אחרים עשויים שלא לעשות זאת.
הכרטיסייה הראשית הבאה היא "הכנסה שהתקבלה בפדרציה הרוסית". יש כאן 4 מסכים לקלט. המעבר ביניהם מתבצע באמצעות הכפתורים הדיגיטליים עם שיעורי מס הכנסה אישיים בראש החלון הראשי (ראה איור למטה).
שימו לב שהמסכים מחולקים לפי תעריפים: 13, 9, 35% (גליון א' של ההצהרה). במקביל, ההכנסה מדיבידנד, שמאז 2015 עומדת על שיעור של 13%, מוצגת במסך נפרד ("13" בירוק).
ולתושבי חוץ נקבע מערך שונה של שיעורי מס: 30, 15 ו-13 אחוזים.
הוסף מקור תשלום באמצעות כפתור "+", הסר את ה-"-", וערוך - הכפתור הנמוך ביותר (ראה איור).
הכפתור "..." פותח את ספר ההכנסות (ניכויים, אם הכנסה זויש צורך בניכוי, אחרת כפתור זה אינו זמין). בחירת ניכוי תוסיף אוטומטית את הגיליונות המתאימים ל-3-NDFL.
ההצלחה של איך לעבוד עם התוכנית עבור 3-NDFL תלויה במידה רבה באיכות מילוי תעודות 2-NDFL. שירות המס הפדרלי ממליץ לא לשכוח למלא את הסכומים הכוללים לפי מקור התשלומים (אלה הם סעיפים 5.2 - 5.4 בטופס האישור). כאשר מקור ההכנסה לא חישב את ההכנסה החייבת ומס, אתה צריך לעשות זאת בעצמך.
תכונות עבור IP
אנשי עסקים ממלאים 3 מס הכנסה לשנת 2017 בתוכנית על פי אותו עיקרון, אך בחלונות שונים. על פי העיקרון של גיליון "ב" של הצהרת נייר:
שימו לב לאופציה "יש הוצאות מתועדות". זה מאפשר לך להזין נתונים עליהם. יש 2 אפשרויות:
- עלויות מתועדות.
- חישוב הוצאות בשיעור המקובל (20%) ביחס להכנסה.
בנוסף, יזמים בודדים חייבים לציין את קוד OKVED שלהם. הוא נבחר מהספרייה המצורפת לתוכנית. בעת חיפוש אחר הקוד הנכון, ייתכן שחלק מרמות המשנה של פעילות מסוימת לא יופיעו ברשימה.
מילוי המסמך 3-NDFL הוא שאלה ממשיתשיכול להתרחש אצל כל אדם.
הליך מילויו, אודות המקרים בהם יש לעשות זאת, יידון במאמר מידע זה.
מה זה המסמך הזה
הצהרה 3-NDFL היא מסמך המיועד לדיווח של אזרחים מדינה רוסיתלגבי מסים על הכנסתם.זה מאופיין בעובדה שעכשיו כל ההכנסה מ סוגים שוניםפעילויות.
כמובן, קוד המס של רוסיה מספק מצבים מסוימים שבהם אין צורך למלא ולהגיש הצהרה. השכיר את זה ל משרד המסלא קשה, אבל בעת עריכת המסמך הזה, לאזרחים יש שאלות רבות.
באילו מקרים יש להגיש?
בהתאם לאמנות. 216 של קוד המס של רוסיה, תקופת המס לחישוב מס הכנסה אישי היא שנה קלנדרית. לכן, בשנת 2015, חלק מהנישומים נדרשים להגיש למשרד המסים הוצאה מלאה טופס 3-NDFL עבור שנה שעברהעד 30 באפריל.
בתום השנה הקלנדרית, על האנשים הבאים למלא את ההצהרה ולהגיש אותה ל-IFTS:
- מס תושבי רוסיה שקיבלו הכנסה מחוץ למדינה;
- אנשים שקיבלו הכנסה נוספת חייבת במס (ממכירת דירה או רכב, השכרת דיור, זכייה בפרס וכו');
- אזרחים המבצעים באופן עצמאי את חישוב ותשלום המס לתקציב מהכנסה.
כמו כן נישומים הם עורכי דין שיש להם משרדים משלהם, ואנשים אחרים העוסקים בפרקטיקה פרטית.
חריגה היא הכנסה שאינה חייבת במס, ומתקבלת בתרומת רכוש בין קרובי משפחה.
עריכת הצהרה נחוצה לרישום נכס או ניכוי סוציאלי (החזר כמות מסהוצאה על טיפול, חינוך או רכישת נדל"ן). בהחזר מס מתקציב המדינה ניתן להגיש את ההצהרה בכל עת. ההגבלה היא מסירה תוך 3 שנים ממועד התשלום. חישוב מס מחדש מתבצע ב-3 השנים האחרונות, אך גם לאחר מכן, רשויות המס מחויבות לקבל מס הכנסה של 3 איש. הנישום יכול לנצל את הנחות המס כהטבות מס. 
אם עדיין לא רשמת ארגון, אז הקל ביותרניתן לעשות זאת באמצעות שירותים מקוונים שיעזרו לך להפיק את כל המסמכים הדרושים בחינם: אם כבר יש לך ארגון ואתה חושב כיצד להקל ולהפוך את החשבונאות והדיווח לאוטומטיים, השירותים המקוונים הבאים יבואו לעזרה, אשר יחליף לחלוטין רואה חשבון במפעל שלך ויחסוך הרבה כסף וזמן. כל הדיווח נוצר באופן אוטומטי, חתום חתימה אלקטרוניתונשלח אוטומטית באינטרנט. זה אידיאלי עבור יזם בודד או LLC במערכת המס הפשוטה, UTII, PSN, TS, OSNO.
הכל קורה בכמה קליקים, בלי תורים ולחץ. נסה את זה ואתה תהיה מופתעכמה קל זה נעשה!
תהליך מילוי
בעת עריכת ההצהרה, יש לקחת את כל האינדיקטורים מדוחות הכנסה, מיסים במקור וממסמכים אחרים המונפקים לנישום על ידי סוכני מס. את ההצהרה ניתן לערוך ולהגיש לרשות המסים על ידי הנישום עצמו או מי מטעמו בצורה אלקטרונית או בהזמנה בדואר עם רשימת מסמכים מצורפים.
באופן כללי, מבנה המסמך אינו משתנה הרבה זמן. מועדים משתנים כל הזמן. לא צריך למלא את כל ההצהרה, אלא רק גיליונות המתייחסים ניכוי רכוש. על הנישום להשלים שַׁעַרוסעיף 6:
- שַׁעַר.בשורה "מספר התאמה" יש לכתוב 0 ו-. בתקופת הדיווח נקבעת השנה בגינה יש להחזיר את המס. קוד רשות המסים, קוד OKATO מצוינים באתר האינטרנט או בעמדת הפיקוח.
- קוד מס(אם הוא לא עורך דין, נוטריון או יזם יחיד) הוא 760.
- כל גיליון מכיל את מספר ה-TIN של משלם המסים. עדיף לא לציין מיד את מספר המסמכים והגליונות, ניתן לציין מידע כזה לאחר מילוי המסמך. על הנישום לציין את הקוד של מדינת המגורים, את ראשי התיבות שלו טופס מלא, המידע האישי שלך (נתוני דרכון, תאריך הנפקת הדרכון), סטטוס, כתובת מגורים לפי הדרכון ומספר הטלפון.
- הגיליון הבא - חישוב ניכויים סטנדרטיים. ראשית, ממולא הסעיף "הכנסות משלם מס לפי חודשים", שהמידע עליו נלקח מ-2-NDFL. הסעיף השני מכיל מידע על סכומי ניכויי המס הסטנדרטיים שניתנו. אם יש ניכויים אחרים או סכומים שאינם חייבים במס, הם רשומים בגיליונות המתאימים. על ההצהרה המלאה לשקף את כל ההוצאות וההכנסות של הנישום לתקופה הקודמת.
- על גיליון אמצוינים שם ופרטי החברה שבה קיבל האדם הכנסה. הוא גם מציין את גובה ההכנסה שצברה החברה ואת הסכום ממנו נכה המס והיקף המס. מידע כזה חייב להילקח משורות 5.1-5.4 בתעודת 2-NDFL.
- סעיף 6כולל מידע על CBC שבו נגבה מס הכנסה אישי, כלומר 18210102021011000110. OKATO מצוין גם עבור הטריטוריה שבה שולם המס. מצוין המס במקור אשר יוחזר מהתקציב.
- לסעיף 1מידע מכל הגיליונות שהושלמו מסוכם. לאחר מכן סופרים את מספר הגיליונות ומצוינים בעמוד השער. להצהרה מצורפים מסמכים עם ההוצאות המצוינות.
ניכויי מס
אנשים המקבלים הכנסה משלמים מס הכנסה אישי (מס הכנסה אישי) לתקציב. ההכנסה כפופה לשיעור של 13% והנישום זכאי להנחות המס הבאות:
- סוגים חברתיים (בעת תשלום עבור שכר לימוד, צדקה, קניית סמים וטיפול);
- סוגים סטנדרטיים;
- סוגי נכסים (במהלך בניית דיור, מכירה, רכישת רכב, דירה, נכס אחר).
ניכוי סוציאלי ניתן לאדם בגובה הוצאות ששולמו בפועל, ובלבד שלא יעלו על הסכום המרבי הקבוע בחוק המס. בסכום של 120 אלף רובל. נישום יכול לקבל ניכוי רכוש בעת רכישת מקרקעין פעם בחיים עבור חפץ אחד. יחד עם זאת, על מסמכים (קבלות, שיקים וחוזים) לשקף את עובדת בניית הנדל"ן בארץ.
למידע נוסף על תהליך הגשת הצהרה - בסרטון הבא:
רשימת המסמכים הנדרשים
לצורך קומפילציה החזרי מסאתה צריך להכין את המסמכים העיקריים:
- מספר זיהוי;
- הדרכון;
- אישור מס הכנסה 2 אישי על הכנסה מעבודה.
בעת רכישת נדל"ן, עליך להכין בנוסף:
- תעודת רישום זכויות קניין;
- מעשה קבלה ומכירה;
- הסכם רכישה ומכירה;
- קבלה או קבלה על כסף.
אם הדירה נרכשה באשראי או במשכנתא אזי אישור מ בנק אשראיעם ייעוד הריבית המשולמת, כמו גם הסכם הלוואה.
בעת בניית חפץ, נדרש לספק חוזה לבניית מקרקעין, תשלומים או קבלות, שיקים שונים לאישור עלויות. במידה והדירה רשומה אזי מוגש אישור לרישום זכויות קניין, מעשה קבלה והעברה.
אם אתה צריך לקבל מס בעת מכירת רכב, מסמך למכירה או רכישת רכב, מוגש עותק של הכותרת.
בעת מכירת ניירות ערך מוגש מסמכים למכירתם (תשלומים והסכמים), תיעוד לרכישתם (תשלומים והסכמים, אישור מסוכן מס על הכנסה, מסמכים לעלויות נוספות).
במידה ומשולם שכר לימוד, יש להכין הסכם עם המוסד החינוכי, שיקים וקבלות תשלום, עותקי תעודת לידה של הילד ורישיון המוסד החינוכי.
מילוי מקוון
למילוי ההצהרה, ניתן להשתמש בשירות המקוון או תוכניות מיוחדות, אשר ניתן ליישם על ידי כל נישום ללא כישורים מיוחדים. אל המעלות שירות מקווןחל על:
- קבלת הצהרה מלאה;
- שימוש בממשק קל ונגיש;
- אפשרות לתמיכה טכנית על ידי מומחים בטלפון או בדואר אלקטרוני;
- מצורפות הנחיות להכנת ההצהרה;
- אוטומציה של חישובים.
אתה יכול למלא החזר מס באמצעות תוכנית שפותחה על ידי שירות המס הפדרלי של רוסיה, אשר משתנה מדי שנה. היתרונות של התוכנית כוללים היעדר טפסי הצהרה, אוטומציה של חישובים. אבל לתוכנית יש גם חסרונות: המהדר חייב להכיר את הממשק, לא ניתן להפיק קובץ דוח מוכן, צריך להתקין תוכנית אחרת לכל שנה ואין תמיכה טכנית. 
סיבות לסירוב לקבל את ההצהרה
כדי לסרב לקבל את ההצהרה, הסיבות לא יכולות להיות קוד OKTMO או OKATO שגוי, היעדר ברקוד על ההצהרה.
בהתאם לתקנות המינהל שירות מס, עמ' 28, למתן שירותים ציבוריים למתן הודעה חינם לנישומים, סוכני מסומשלמים אגרות על אגרות ומסים שוטפים, מוצגות העילות הבאות לסירוב לקבל מסמך:
- היעדר תיעוד המאשר את סמכותו של נציג הנישום להגיש את ההצהרה, או את שלמות ומהימנות המידע שצוין;
- היעדר תיעוד המוכיח את זהות המבקש, או סירוב למסור אותו;
- הגשת הצהרה לרשות מסים שאינה מקבלת חישובים כאמור;
- הכנה והגשת דוח בצורה אחרת שלא נקבעה על ידי רשות המסים;
- היעדר חתימה אלקטרונית של ראש החברה המבקשת בעת הגשת אמצעי תשלום אלקטרוני;
- היעדר חתימת המנהל בטופס הנייר של הדו"ח.
דרכים להגשת מסמך במהירות לרשות המסים
- אין צורך להדק את ההצהרה, שכן שינויים אפשריים ידרשו תיקון מלא של הגיליונות המתאימים;
- יש להגיש את המסמך במקום המגורים הקבוע ברוסיה באופן אישי או מנציג על ידי מיופה כוח. יחד עם זאת, ניתן לתקן במהירות ליקויים במקום;
- צריך להחליט מראש על חשבון העו"ש שבו יחויב המס, לכן, בעת עריכת ההצהרה, יש לקחת את הפרטים (שם ומספר סניף הבנק, חשבון הכתב, BIC, חשבון עו"ש וחשבון אישי של הנישום);
- יש צורך לשמור עותק שני של הדו"ח, בו ניתן להשתמש בעת הכנת בקשה להחזר מס לאחר קבלת החלטה ברשות המסים.
1.1. מלא את הסעיף "הגדרות תנאים":
1.2. בחלק זה יש למלא את "מספר הבדיקה" - הנבחר מהספרייה המצורפת:
אם אינך יודע את מספר הבדיקה שלך, תוכל לגלות זאת באמצעות השירות המקוון "כתובת ופרטי תשלום של הבדיקה שלך" באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי: https://service.nalog.ru/ addrno.do
כל שאר ההגדרות בסעיף זהמוגדר עבור אדם כברירת מחדל. אםאתה יזם או תושב חוץ, אתה צריך לתקן את הפרמטרים האלה.
1.3. לאחר מכן, עבור לסעיף "מידע על המצהיר". ברגע שאתה בוחר קטע, הוא מודגש בצבע אחר. בתחילה, בחלק זה, הנכם מתבקשים למלא את שמכם המלא, לציין תאריך ומקום לידה ותעודת זהות.
1.4. לאחר מילוי זה, עליך לעבור לדף עם נתונים על כתובת המגורים. לשם כך, לחץ על הסמל עם הבית.
ניתן לברר את OKATO בבדיקה במקום המגורים.
1.5. הסעיף הבא הוא "הכנסה שהתקבלה בפדרציה הרוסית". בסעיף זה נרשמות כל ההכנסות שקיבלת: לפי דוחות הכנסה בצורה 2-NDFL, והכנסה המתקבלת ממכירה, למשל, של נכס בבעלות פחות מ-3 שנים.
בתחילה הוקצה סעיף להכנסה, חייב במסשלי בשיעור של 13%. בעיקרון, הכנסה יחידיםמס בשיעור של 13%. אם יש לך הכנסות אחרות, מלא את הסעיפים עם התעריפים שיש לך במלואו.
1.6. הכנס את כל מקורות התשלומים, כלומר שמות ופרטי המפעלים שבהם קיבלת הכנסה, בסעיף "מקור התשלומים". עבור כל מקור תשלום, הזן את ההכנסה החודשית. הזן מידע מתעודות 2-NDFL. סכום ההכנסה הכולל מחושב אוטומטית. יתרת הסכומים הכוללים לפי מקור התשלומים מוזנים באופן ידני מהאישור.
1.7. כדי להזין את מקור התשלומים, לחץ על הסמל "+". אם הזנת את מקור התשלום בצורה שגויה וברצונך למחוק אותו, לחץ על "-". אם ברצונך לשנות מידע על מקור התשלומים, לחץ על .
1.8. בלחיצה על הסמל "+", מוצע לך חלון להזנת מידע:
1.9. מידע "שם", "TIN", "KPP", "OKATO" מוזן מתעודות 2-NDFL. במקביל, OKATO, שציינת בסעיף "נגמרהצהרת המצהיר", עשויה להיות שונה מ-OKATO, מה שמצייןניתן בעזרה. זה יהיה המצב אם יש לךee היתר שהייה קבועבאחד מָקוֹם, אלעבוד באחר.
אם, על פי תעודת 2-NDFL, ניתנו לך ניכויים סטנדרטיים במיזם, סימן ביקורת מסומן ב"חישוב ניכויים סטנדרטיים עבור מקור זה". לאחר הזנת הערכים, לחץ על כן.
1.10. בעת הזנת מקור התשלומים למכירת נכס, אם אינך יודע את פרטי הרוכש, ניתן לציין ב"שם", למשל, "מכירת דירה" או "מכירת רכב". TIN ו-KPP במקרה זה אינם ממולאים. על OKATO לציין כמו בסעיף "מידע על המצהיר", כלומר במקום הרישום. תיבת סימון ב"חישוב ניכויים סטנדרטייםלפי מקור זה" אינו מוגדר. לאחר הזנת הערכים, לחץ על כן.
1.11. לאחר הזנת כל מקורות התשלום, עבור אללהזין הכנסה חודשית עבור כל מקור. כדי לעשות זאת, עבור לסעיף הבא. כדי להזין מידע על מקור התשלומים הראשון, לחץ על הסימן "+". אם הזנת את המידע בצורה שגויה וברצונך למחוק אותו, הקש "-". כדי לערוך מידע, לחץ על .
יש עוד מפתח אחד בסעיף הזה"הכנסה חוזרת", משמשת לשכפולאותו מידע על הכנסה.
1.12. בלחיצה על הסמל "+", מוצע לך חלון להזנת מידע:
1.13. המערכת מבקשת ממך לבחור קוד הכנסה מהספרייה. מכיוון שיש לנו את מקור התשלומים הראשון "מכירת רכב", הקוד נבחר באופן עצמאי.
במכירת רכב יש לבחור בקוד 1520, במכירת דירה - קוד 1510. לחצו על "כן".
1.14. הזינו את סכום ההכנסה (שווי הרכב) ואת חודש קבלת ההכנסה (חודש המכירה). הכפתור לבחירת קוד הניכוי (ההוצאות) הופך לזמין.
1.15. בחר את קוד הניכוי מהספרייה. מאז סכום המכירה של מכונית בבעלות פחות מ 3 שנים, במקרה שלנו, עד 250 אלף רובל, בחר את קוד הניכוי - "906". כתוצאה מכך, "סכום הניכוי" יתמלא אוטומטית עם ערך. לחץ על כן.
1.16. למקור התשלומים "מכירת רכב" הוזן מידע לפי חודשים במלואו.
כעת הזן מידע לפי חודש עבור מקור התשלום הבא. מקור זה הוא החברה בה אתה עובד. הזן את המידע מתעודת 2-NDFL, תוך ציון קודי ההכנסה והניכוי המשתקפים בתעודה.
1.17. לפי מקור התשלומים במקום העבודה הראשי, המידע לפי חודשים ייראה כך:
1.18. הסעיף האחרון למלא הוא "ניכויים".
1.19. סרגל הסמלים מאפשר לךקח דף כדי למלא את הניכויים הנדרשים.
1.20. בחירה בסמל הראשון פותחת את הדף להזנת ניכויים סטנדרטיים. כאשר בוחרים את השני
- עמוד להזנת ניכויים סוציאליים. בבחירת השלישי - עמוד להזנת ניכויי נכס בקניית דירה. אם נבחר האחרון, עמוד להזנת ניכויים בגין הפסדים בניירות ערך.
1.21. הזן ניכויים סטנדרטיים על ידי לחיצה על הסמל הראשון.
כדי לחשב ניכויים סטנדרטיים, עליך לסמן את התיבה "תן ניכויים סטנדרטיים".
אם אין לכם הטבות מיוחדות למס הכנסה, בהצהרות לפני 2012, סמנו בנקודה את הקוד "לא ניכויים 104 ו-105" (מסומן כברירת מחדל). אם יש הטבות, בחר קוד 104 או קוד 105.
אם יש לך ילדים מתחת לגיל 18 או סטודנטים במשרה מלאה מתחת לגיל 24, הזן את מספר הילדים
את השורות המתאימות.
סכום הניכויים, המבוסס על הכנסה חודשית, מחושב אוטומטית על ידי התוכנית.
1.22. אם אתה ממלא הצהרת מכירהאותו נכס, אז זה משלים את ההצהרה. עבור לנקודה 4.
2. מילוי דפי הצהרה עם קבלת ניכוי סוציאלי (טיפול, הדרכה, ביטוח פנסיוני מרצון)
2.1. להזנת הוצאות עבור חינוך, טיפול, תוספתביטוח פנסיוני חינם, לחץ על הסמל בסעיף "ניכויים".
דף הקלט ייפתח. סמן את התיבה שליד "תן ניכויים סוציאליים».
אם תרצו לקבל השתתפות עצמית עבור ההשכלה שלך, הזן את הסכום שהוצא על הכשרה בשנת הדיווח בשורה "ההכשרה שלך".
אם ניכוי עבור טיפולעצמך, או הורים, או ילדים - הזינו את סכום ההוצאות בשנת הדיווח בשורה "טיפול".
אם תרצו לקבל קצבת חינוך לילדכאשר מלמדים אותם במשרה מלאה, לחץ על הסימן "+" בבלוק "סכומים ששולמו עבור חינוך ילדים".
אם ניכוי במסגרת הסכם ביטוח פנסיוני מרצון, לחץ על הסימן "+" בבלוק באותו שם.
2.2. כדי להזין את הסכום שהוצא בשנת הדיווח על חינוך ילדים, לחץ על הסימן "+" בבלוק באותו שם. לאחר השלמת הקלט, לחץ על "כן".
להזנת סכומים לביטוח פנסיוני מוצע טופס מורכב יותר להזנת נתוני חוזה. לאחר הכניסה, לחץ על "כן".
אם אין לך ניכויים אחרים, עבור לשלב 5.
3. מילוי גיליונות נוספים של ההצהרהכאשר מקבלים ניכוי רכוש (לפירכישת דירה, בית, מניות דירה, ריבית על הלוואה לדירה שנרכשה)
3.1. להזנת הוצאות לרכישת דירה למגוריםבבית, לחץ על הסמל בקטע "ניכויים".
דף הקלט ייפתח.
בדוק את הקופסא " מתן הנחה בארנונה».
השלם את כל השורות ברצף.
ראשית יש לבחור בשיטת הרכישה: "הסכם רכישה" או "השקעה". בדוגמה, "הסכם רכישה ומכירה" נבחר.
3.2. בחר אובייקט מהרשימה המוצעת בשורה "שם האובייקט". לדוגמה, "דירה":
3.3. בחר את סוג הנכס מהרשימה המוצעת בשורה "סוג הנכס". לדוגמה, "רכוש משותף"
3.4. בחר את השלט של הנישום מתוך הרשימה המוצעת בשורה "סימן הנישום". לדוגמה, "בעל אובייקט".
3.5. הזן את הכתובת של האובייקט; תאריך המעשה, אם החפץ חדש, או תאריך רישום הזכות; שיתוף, אם בעלות משותפת.
3.6. הזן את שנת ההתחלה לניכוי. היא שווה לשנה בה נרכשה הדירה (או חפץ אחר).
3.7. הזינו את הסכומים בלחיצה על כפתור "המשך להזנת סכומים".
הזן את המידע המבוקש ולחץ על כפתור "חזור לפרטי אובייקט".
4. שמירת ההצהרה
4.1. אם אין לך מספיק זמן להיכנסהצהרת 3-NDFL במלואה, ניתן לשמור אותה ולמלא את ההצהרה בכל עת. כדי לעשות זאת, עבור לתפריט "קובץ" ובחר "שמור בשם".
4.2. בחר את הספרייה בדיסק המקומי (או הרשת) של המחשב שבו ברצונך לשמור את ההצהרה והקלד את שם הקובץ. התוכנית מציעה את ההרחבה כברירת מחדל. להצהרות לשנת 2012 - הרחבה *.dc2. הקש על מקש "שמור".
4.3. בהמשך, בעת הכניסה לתכנית, על מנתהמשך להזין את ההצהרה, בחר בפריט התפריט "פתח".
4.4. בחר את הקובץ השמור ולחץ על פתח.
5. רישום ההצהרה בכרטיס הבזק
5.1. להצהיר במהירות וללא שגיאותמוכנסים למאגר המידע של רשויות המס, להפיק הצהרה בצורה אלקטרונית. כדי לעשות זאת, בחר בפריט "ייצוא" מהתפריט העליון:
5.2. בחר את הספרייה הרצויה לשמירה ולחץ על "אישור".
5.3. יווצר קובץ בפורמט *.xml:
5.4. העתק את קובץ ה-*.xml שנוצר לכרטיס פלאש או כל מדיה אחרת.
עם הצהרה מודפסת, קובץ על כונן הבזק, אישורים בצורה 2-NDFL ו המסמכים הדרושיםלבוא למשרד המס.
השינויים אושרו על ידי צו שירות המס הפדרלי של רוסיה מיום 03.10.18 מס' ММВ-7-11/ [מוגן באימייל]. דווח בפעם הראשונה צורה חדשהנדרש לשנת 2018.
יזמים בודדים מגישים דוחות מדי שנה, גם אם לא קיבלו הכנסה.
בְּ צורה חדשה 3-NDFL מספר הדפים ירד. במקום 20 היו 13. במקום אותיותהוצג מספור מספרי של יישומים.
3-NDFL דוגמה למילוי הצהרה לשנת 2018. כיצד למלא את הטופס בצורה נכונה בשנת 2019
מס הכנסה אישי לשנת 2018, שולםבמקום רישום הנישום. בזמן לא יאוחר מ-15 ביולי 2019.
הערה: ניתן בהתאם לחוק מיום 25.07.2002. מס' 115-FZ "על המצב המשפטי אזרחים זריםב-RF".
הכנסה שקיבלו תושבי המס של הפדרציה הרוסית ממכירת:
- בנייני מגורים,
- דירות,
- חדרים,
לְרַבּוֹת מגורים מופרטים,
- בתי גן,
- חלקות קרקע
ו מניות בנכס האמור. בבעלות משלם המסים שלוש שנים או יותר. וכן בעת מכירת נכס אחר שהיה בבעלות הנישום במשך שלוש שנים ומעלה.
3 . מהכנסה שקיבלו תושבי מס של הפדרציה הרוסית. (למעט אנשי צבא רוסים המשרתים בחו"ל). ממקורות הממוקמים מחוץ לפדרציה הרוסית.
4 . מהכנסה אחרת, שעם קבלתן לא נמכה מס הכנסה אישיסוכנים.
5 . עם זכיות ששולמו על ידי מארגני הגרלות, הגרלות. ומשחקים אחרים מבוססי סיכונים (כולל שימוש במכונות מזל).
6 . מתגמול ששולם ליורשים(יורשיהם) של מחברי יצירות מדע, ספרות, אמנות. כמו גם מחברי המצאות, דגמי שימוש ועיצובים תעשייתיים.
לתפריט
7 . מהכנסה המתקבלת מיחידים שאינם יזמים בודדים, לפי סדר התרומה:
- נדל"ן,
- רכב,
- מניות,
- לַחֲלוֹק,
- מניות
היוצא מן הכלל הואהכנסה שאינה חייבת במס בהתאם לסעיף 18.1. התקבל במתנה של הנכס הנ"ל. אם התורם והנתן הם בני משפחה, קרובי משפחה בהתאם לקוד המשפחה. בני זוג, הורים, ילדים, לרבות הורים מאמצים וילדים מאומצים. סבא, סבתא, נכדים, מלאים וחצויים (בעלי אב או אמא משותפים) אחים ואחיות).
הערה: מכתב של שירות המס הפדרלי של רוסיה מיום 10.07.2012. №ED-4-3/ [מוגן באימייל]
8 . מהכנסה בצורת שווי מזומן: מקרקעין, ניירות ערך שהועברו לחידוש הון היעד ארגונים ללא מטרות רווחבאופן שנקבע חוק פדרלימיום 30 בדצמבר 2006 מס' 275-FZ, למעט מקרים האמורים בסעיף 3, סעיף 52:
במקרה שבמועד העברת המקרקעין הוא היה בבעלות הנישום-תורם שלוש שנים ומעלה. לאחר מכן, כאשר מוחזרת השווה הכספית של רכוש כזה, ההכנסה שקיבל התורם במלואה פטורה ממיסוי.
לתפריט
הליך מילוי החזר מס 3-NDFL 2019
ניתן להדפיס הצהרה 3-NDFL במדפסת. או למלא ביד באמצעות דיו כחול או שחור. הימצאות כתמים ותיקונים שונים בהצהרה אסורה.
צורת הצהרת מס הכנסה אישית לשנת 2018 השתנתה
לכן, IP על OSNO, כמו גם אזרחים שצריכים לדווח לרשויות המס על הכנסתם בשנה האחרונה. או שאתה רוצה להצהיר על זכותך לניכוי מס, עליך להגיש הצהרה בטופס חדש.
הערה: וההליך למילוי 3-NDFL, ראה צו של שירות המס הפדרלי של רוסיה מיום 03.10.2018 מס' ММВ-7-11 / [מוגן באימייל]. בתוקף מ-1 בינואר 2019
איך למלא
מלאו את ההצהרה בטופס 3-NDFL לפי הכללים המשותפים לכל החזרי המס. כלול בהצהרה הקפד לכלול:
- שַׁעַר;
- מחלקה 1;
- סעיף 2.
כלול יישומים וחישובים אחרים בהצהרה לפי הצורך. כלומר, רק כאשר קיימות הכנסות והוצאות הבאות לידי ביטוי בבקשות ובחישובים אלו, או זכות לניכויים במס. זה מצוין בסעיף 2.1 של הנוהל שאושר בצו של שירות המס הפדרלי מס' ММВ-7-11/569 מיום 03.10.2018.
להדפסה על נייר ניתן לערוך את ההצהרה מבלי למסגר את התאים והמקפים. מלאו את התווים בגופן Courier New, בגובה 16–18 נקודות (סעיף 1.13.2 לנוהל, שאושר בהוראת שירות המס הפדרלי מיום 03.10.2018 מס' ММВ-7-11/569).
לתפריט
דוגמאות למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2018
ראה דוגמה של הצהרת IP על OSNOבפורמט PDF לשנת 2018
הצהרה מלאה 3-NDFL 2018 באינטרנט
דוגמאות של הצהרות 3-NDFL לשנת 2018
פתוח סגור
אנא היזהר מאוד בעת שימוש בתבניות אלה. יש הרבה דקויות במילוי. אם המצב שלך שונה מהמצב המוצג בדוגמה. ייתכן שיהיה עליך להשלים את ההצהרה אחרת. ואפילו באמצעות גיליונות אחרים. אתה יכול לקבל במהירות את ההצהרה הנכונה במיוחד עבור המצב שלך, ולהגיש אותה באינטרנט כאן: "מלא את הצהרת 3-NDFL באופן מקוון".
להלן בפורמט PDF מילוי דוגמאותהצהרות 3-NDFL וטפסי בקשה עבור החזר מס הכנסה אישיל מצבים שונים: מכירת נכס, קניית דירה, מקרקעין, החזרי טיפול במרפאה, הכשרה במוסד חינוכי ועוד.
3-NDFL להחזר מס בעת רכישת בית וניכוי סוציאלי
דוגמה (דוגמה) למילוי הצהרה להחזר מס (ניכוי רכוש) בקנייה או בניית בית למשל בקניית דירה בפורמט PDF.
3-NDFL להחזרת ריבית בקניית בית ומשכנתא
דוגמה (דוגמה) של מילוי הצהרה להחזרת ריבית בקנייה או בניית בית למשל בקניית דירה ותשלום ריבית על משכנתא (תשלום ריבית על משכנתא). תצטרך לקבל ניכוי נכס בגין ריבית על הלוואה או הלוואה. גודל מקסימליניכוי - 3 מיליון רובל.
3-NDFL להחזרת מס על הוצאות עבור חינוך משלך
דוגמה (דוגמה) למילוי הצהרה להחזר מס (קבלה) על עלויות השכלה עצמית. הסכום המרבי של כל הניכויים הסוציאליים הוא 120,000 רובל. בשנה.
הערה: לקבלת ניכוי מס סוציאלי בעת התשלום חינוך הילד. הניכוי המרבי עבור חינוך ילדים ומחלקות הוא 50,000 רובל. לילד לשני ההורים.
ראה דוגמה...
3 מס הכנסה
דוגמה (דוגמה) למילוי הצהרה להחזר מס (קבלת סוציאלי הפחתת מס) על הוצאות בעת התשלום שירותים רפואייםהנכללים ברשימת השירותים הרפואיים או ברשימת סוגי הטיפולים היקרים, שאושרה בצו הממשלה מס' 201 מיום 19.3.2001;
3-NDFL בעת מכירת נכס מטלטלין כלשהו, למשל, מכונית או דירה
דוגמה (דוגמה) למילוי הצהרה בעת מכירת נכס, למשל, רכב או דירה. אתה יכול להפחית את ההכנסה ממכירת רכב ב -250,000 רובל. או עלות רכישת נכס כזה. אין צורך להגיש הצהרת 3-NDFL אם המכונית הייתה בבעלות יותר משלוש שנים.
מצבי ניכוי אחרים
- דוגמה למילוי 3-NDFL עבור ניכוי PROFESSIONAL
כדי לקבל ניכוי מס מקצועי. הניכוי זכאי להצהרה על ידי יזמים בודדים, נוטריונים, עורכי דין ואנשים אחרים העוסקים בפרקטיקה פרטית. ניתן לתבוע את הניכוי גם מחברים ומבצעים של יצירות מדע, ספרות ואמנות, המצאות, תגליות ועיצובים תעשייתיים, מבצעי יצירות ושירותים.
ראה דוגמה... - דוגמה להגשת הצהרה בעת השכרת נכס
להשלים כאשר הנישום משכיר את הדירה
ראה דוגמה... - דוגמה למילוי 3-NDFL עבור WIN בהגרלה
תצטרך להצהיר על הזכייה שלך בהגרלה. שיעור מס ההכנסה האישי על שווי הזכיות והפרסים שהתקבלו במשחקים, בתחרויות ובמבצעים אחרים הוא 35 אחוז.
ראה דוגמה... - דוגמה למילוי 3-NDFL עבור DIVIDENDS מארגון זר
תצטרך: להצהיר על הכנסה ממקורות מחוץ לרוסיה. רלוונטי לאזרחים שהם תושבי מס של רוסיה.
ראה דוגמה... - דוגמה למילוי 3-NDFL בעת מכירת SHARE ב הון מורשה
יהיה צורך בכך בעת מכירת חלק בהון הרשום, אם אדם מחזיק בו פחות מחמש שנים. הסכום המרבי של הניכוי הוא 250,000 רובל. בעת מכירת המניה כולה ועלויות רכישה בעת מכירת חלק מהמניה.
ראה דוגמה...
(מ-10.02.2018 עד 01.01.2019)
פתוח סגור
להחזר מס על הוצאות רפואיות
בעת מכירת מטלטלין כלשהו, כגון רכב או דירה
דוגמאות של הצהרות 3-NDFL לשנת 2017 (ישן, לפני 02/10/2018)
פתוח סגור
לקבלת החזר מס בקניית דירה
להחזרי מס על רכישת דירה ומשכנתאות
להחזר מס על שכר לימוד
להחזר מס על הוצאות רפואיות
לקבלת החזר מס בעת קבלת ניכוי מס רגיל
בעת מכירת מטלטלין כלשהו. למשל, מכוניות או דירות
הצהרות לדוגמה 3-NDFL לשנת 2016
פתוח סגור
לקבלת החזר מס בקניית דירה
להחזרי מס על רכישת דירה ומשכנתאות
להחזר מס על שכר לימוד
להחזר מס על הוצאות רפואיות
לקבלת החזר מס בעת קבלת ניכוי מס רגיל
דוגמאות של הצהרות 3-NDFL לשנת 2015
פתוח סגור
לקבלת החזר מס בקניית דירה
להחזרי מס על רכישת דירה ומשכנתאות
להחזר מס על שכר לימוד
להחזר מס על הוצאות רפואיות
לקבלת החזר מס בעת קבלת ניכוי מס רגיל
בעת מכירת נכס, כגון רכב או דירה
הצהרות לדוגמה 3-NDFL לשנת 2014
פתוח סגור
לקבלת החזר מס בקניית דירה
להחזרי מס על רכישת דירה ומשכנתאות
להחזר מס על שכר לימוד
להחזר מס על הוצאות רפואיות
לקבלת החזר מס בעת קבלת ניכוי מס רגיל
בעת מכירת נכס, כגון רכב או דירה
לתפריט
הוראות הכנת הצהרת 3-NDFL להגשה למס
לשם כך, בסעיף הצהרה 3-NDFL" / "מלא באופן מקוון".
1. תצטרך רק לענות שאלות וטיפים פשוטים ברורים. מה שתראה על המסך, במקום השאלות המבלבלות של הטופס.
2. התוכנית תבחר את הגיליונותנחוץ למצבך.
3. התוכנית תעשה חישובסיכומים ורשום את הקודים.
אנא זכור לבצע את הפעולות הבאות לפני הגשת ההצהרה שלך.
1. מהדקים את הסדינים. יש צורך להדק את הגיליונות בצורה כזו שהאטבים לא ייכנסו לשדות עם מידע, ברקודים וכדומה.
2. צרף מסמכים. במקרה שכן. למשל, מסמכים המאשרים את הזכות לניכוי מס. אילו מסמכים יש לצרף לצורך הניכוי ניתן למצוא באתר Ndflka.Ru בסעיף "שימושי" / "מסמכים לניכוי".
3. חתום על כל גיליוןוהזן את התאריך במספרים בתבנית "DD.MM.YYYY" בתחתית כל גיליון. שימו לב כי יש לרשום את החתימה והתאריך גם בגיליון הראשון. אך במקומות שונים מגיליונות אחרים, כלומר מעל הכיתוב "שם המסמך המאשר את סמכות הנציג" (בחלק השמאלי התחתון של הגיליון).
לפני שנעבור להנחיות שלב אחר שלב כיצד למלא מס הכנסה של 3 אנשים, נשקול את הדרישות העיקריות לצורת דיווח מס זו. אנו נקבע למי, מתי ואיך צריך לדווח לשירות המס הפדרלי.
מי צריך להגיש
מי חייב להגיש דו"ח למס הכנסה ל-3 אנשים:
- סוחרים פרטיים ו יזמים בודדים, כלומר, אותם אזרחים שעושים עסקים בעצמם או מבצעים אימון פרטי.
- אזרחים שהוכרו כתושבי מס בתקופת הדיווח וקיבלו הכנסה מחוץ לפדרציה הרוסית. כלומר, מדובר באותם אנשים ששהו בשטח רוסיה לפחות 183 ימים בשנה.
- אנשים שמכרו מקרקעין, מגרשים או כלי רכבבתקופת הדיווח.
- אזרחים שקיבלו הכנסה בצורת זכיות בלוטו, מתנות יקרות ערךוקבלות אחרות החורגות מהמגבלה המקסימלית המותרת שנקבעה עבור סוגי קבלות אלו.
- אנשים שקיבלו הכנסה בתקופת הדיווח על פי חוזי עבודה או חוזי משפט אזרחי.
- יחידים התובעים ניכויי מס (רכוש, מקצועי, סוציאלי או רפואי).
היכן לקחת מס הכנסה 3 אישי
יש להגיש את החזר המס למשרד הטריטוריאלי של שירות המס הפדרלי במקום הרישום, קבוע או זמני. ניתן להגיש את דוח ההכנסה לשירות המס הפדרלי באופן אישי, בדואר או למלא מסמך מקוון. לדוגמה, אם אתה צריך עזרה במילוי הצהרת 3-NDFL, אתה יכול לפנות לשירות המס הפדרלי או להכין דו"ח מקוון באמצעות עצות מיוחדות. המשך לקרוא כדי ללמוד כיצד למלא דוח 3-NDFL באינטרנט.
מתי למסור 3 מס הכנסה
המועד האחרון להגשת דו"ח אישי למס הכנסה לשנת 2019 הוא 30 באפריל 2019. העברות אינן מסופקות במקרה זה. שימו לב שבשנת 2018 המועד האחרון להגשה חל על סוף שבוע, ולהגיש הצהרה עבור שנה שעברהזה היה נחוץ לא יאוחר מ-05/03/2018.
היכן אוכל לקבל את טופס החזר מס 3-NDFL
בואו ננתח סדר מפתחמילוי 3-NDFL לשנת 2019, טופס, מילוי לדוגמה ניתן להוריד בחינם.
לדיווח לשירות המס הפדרלי, השתמש בטופס החזר מס מאוחד KND 1151020, שאושר על פי צו של שירות המס הפדרלי של רוסיה מיום 24 בדצמבר 2014 מס' ММВ-7-11 / [מוגן באימייל]אותו צו קובע את נוהל עריכת הדו"ח.
ב-19 בפברואר 2018, הצו של שירות המס הפדרלי של רוסיה מיום 25 באוקטובר 2017 מס' MMV-7-11 / נכנס לתוקף [מוגן באימייל], המסדיר שינויים בטופס CND 1151020. שינויים אלו תקפים משנת 2018 והם מיושמים על הצהרת הכנסה שהתקבלה בשנת 2017. אם תמלא את הטופס הישן להכנסה שהתקבלה בשנת 2018, נציגי שירות המס הפדרלי פשוט לא יקבלו זאת.
כיצד למלא מס הכנסה 3 אישי בשנת 2019
לפני שתתחיל להכין החזר מס, קרא את הדרישות וההנחיות הבסיסיות למילוי 3-NDFL:
- מלאו את התאים משמאל לימין בדיו כחולה או שחורה, או באמצעות הדפסה או טכנולוגיית מחשב.
- בשדות הריקים של החזר המס, שים מקפים. אם אין ערך מחוון, יש למקם מקפים בכל תא של שדה המחוון.
- ציין את סכומי ההכנסות וההוצאות ברובלים ובקופיקות, למעט סכומי מס הכנסה אישי.
- ציין את סכומי המס אך ורק ברובלים, החל את כלל העיגול: עד 50 קופיקות - אנו משליכים, יותר - אנו מעגלים למעלה לרובל המלא.
- כסף מזומןשהתקבלו במטבע חוץ, כמו גם הוצאות שנגרמו, צריכים לבוא לידי ביטוי ברובלים. חשב מחדש את הסכומים במטבע חוץ לפי שער הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בתאריך קבלת המטבע או ביצוע הוצאות.
אז, אנחנו הולכים ישירות לאלגוריתם של איך למלא החזר מס הכנסה ל-3 אנשים.
שלב 1. מלא את עמוד השער 3-NDFL
אנו ממלאים את הכותרת 3-NDFL (ניתן להוריד דוגמה של מילוי 2019 בסוף המאמר). כאן אנו קובעים את ה-TIN, מציינים את מספר התיקון, תקופה חייבת במס, קוד IFTS. אם ה-ND מוגש לבדיקה בפעם הראשונה, אז בשדה "מספר התאמה" אנו שמים 000, אם הוא מוגש שוב, אז ציין את מספר ההתאמה, תוך התחשבות בסדר הכרונולוגי.
מידע על הנישום - יחיד. מלא את קוד המדינה. לפי הסיווג הכל רוסי של מדינות העולם, לרוסיה הוקצה קוד 643. אם לאדם אין אזרחות, הזן 999.
- ליזמים בודדים - 720.
- לאדם העוסק בפרקטיקה פרטית, כגון נוטריונים, הקוד הוא 730.
- לעורכי דין, שים 740.
- ליחידים, הזן 760.
- לחקלאים - 770.
הזן מידע על תעודת הזהות. מלא את הקוד עבור סוג המסמך, תוך התחשבות בנספח מס' 2 לנוהל כיצד למלא נכון 3-NDFL (אותו צו של שירות המס הפדרלי).
לאחר מכן רשום את הסטטוס של משלם המסים, רשום את מספר הטלפון ליצירת קשר.
חשב ורשום את מספר העמודים שהושלמו בדוח המס, לאחר מכן חתמו על עמוד השער והזן את התאריך. אם המילוי מתבצע בפורמט אלקטרוני, נדרש מפתח אלקטרוני - חתימה דיגיטלית.
שלב 2. מלא את הגיליונות הבאים 3 מס הכנסה
אין צורך להשלים את כל הגיליונות. ציין מידע רק באותם גיליונות של דוח המס הנחוצים כדי לשקף את ההכנסה שהתקבלה, ההוצאות שהוצאו וניכויי המס המגיעים ליחיד בתקופת הדיווח.
למשל, כדי לקבל ניכוי בגין שכר לימוד או טיפול בהחזר מס, תצטרכו למלא את גיליונות א', ה'1 וכן סעיפים 1 ו-2, ובגין ניכוי רכוש (קניית דירה), במקום גיליון E1. , גיליון D1.
אם בשנה שעברה מכרת נכס (רכב, בית, מגרש), ממלאים בדוח המס גיליונות א', ד3 וסעיפים מס' 1 ומס' 2.
דוגמה ויזואלית למילוי 3-NDFL
ננתח דוגמה של מילוי הצהרת 3-NDFL באמצעות דוגמה ספציפית. סרגייב ס.ס. בשנת 2017, הוא קיבל הכנסה של 360,000 רובל (30,000 לחודש). המעסיק עצר מהכנסתו 46,800 רובל. סרגייב זכאי לניכויים סוציאליים: 30,000 עבור השכלתו, 13,000 עבור הכשרה מקצועית ו-110,000 עבור טיפול. האזרח רכש גם בניין מגורים בסכום של 4.5 מיליון רובל. להלן ניתן לראות כיצד למלא את כל גיליונות הדוח ל-3 איש למס הכנסה.
מילוי מקוון
אנו מציעים אלגוריתם שלב אחר שלב כיצד למלא הצהרת 3-NDFL באתר הרשמי של שירות המס הפדרלי דרך החשבון האישי של משלם המסים.
כדי להרכיב דו"ח מקוון, תצטרך להירשם באתר IFTS, הזן אזור אישי, וכן לסדר תעודה אלקטרונית חתימה דיגיטלית. המבצעים לא יימשכו זמן רב.
אתה יכול להשתמש שלך חֶשְׁבּוֹןמפורטל יחיד "Gosuslugi" - זה יקל מאוד על הליך הרישום ויקצר את הזמן למילוי מס הכנסה 3-אישי באינטרנט בחינם.
כך, הדרכה שלב אחר שלב, או דוגמה למילוי מס הכנסה 3 אישי באינטרנט:
- היכנס לחשבון האישי של משלם המסים באמצעות פרטי הכניסה שלך. הזן את הסיסמה. עבור אל קטע הידור ND, כפי שמוצג בתמונות.
- ציין את תקופת הדיווח.
- הזן מידע על משלם המסים. רוב המידע ימולא באופן אוטומטי. בדוק את הנתונים. אם יש לך שאלות, השתמש ברמזים: העבר את העכבר מעל סימן השאלה עם צד ימיןשדות.
- השלם את סעיף ההכנסה. שימו לב שבשלב זה, מילוי מידע מתעודת 2-NDFL זמין. הוא הופך זמין רק לאחר הגשת דוח זה על ידי המעסיק.
- הזן מידע על ניכויי מס החלים. השתמש בהנחיות מערכת.
- קטע אחרון. בדוק את הסכומים. אם הכל תקין, אתה יכול ליצור קובץ לשליחה, לחתום עליו בחתימה אלקטרונית ולשלוח אותו לשירות המס הפדרלי.
- בעמוד זה תוכלו למלא ולשלוח מיידית בקשה להחזר מס. לאחר קבלת ההצהרה במערכת, ניתן לצרף מסמכים תומכים סרוקים.