מתי אוכל לקבל 13 בחזרה ממשכנתא. ניכוי מקסימום ודוגמאות חישוב. דרכים לקבל ניכוי

לדוגמה, בשנת 2008, ניתן להנפיק פיצוי רק ממיליון רובל.

• גם אם כבר מכרת את דירתך, עדיין תוכל להגיש בקשה להחזר של חלק מהכספים.
שימו לב מתי ניתן לקבל כסף בפנייה למעסיק ולמס. זה מאוד חשוב, במיוחד אם אתה צריך החזר עכשיו! מי לא יכול לקבל פיצויים? לא ניתן לסמוך על חיסכון של 13% מעלות הנדל"ן:

1. אנשי עסקים.
2. אם הצד השני לעסקה הוא קרוב משפחה.
3. אם חלק מהכספים משולמים באמצעות תעודות (צבא, הון לידה).
4. אנשים שאינם עובדים רשמית.
5. העסקה הושלמה בסיוע המעסיק.

לכל אזרח יש זכות לקבל ניכוי מס מרכישת דירה בגובה 13% מערכה, לפחות פעם בחיים.

מחשבון החזר מס משכנתא

התוכנית עם מניות נוחה כאשר אתה צריך להחזיר במהירות את כל הכסף או שהמשכורת הרשמית קטנה - יותר משתתפים, כלומר סכום קטן יותר לאדם. ההפרש בין השנים בניכוי המניות הוא כדלקמן. בעבר, לכל אחד הייתה זכות ניכוי מ-1,000,000 (אם יש שני מחזיקי הון), ואחרי 2014 בעל ההון רוכש את האפשרות לקבל פיצוי משני מיליון.
כלומר, אם הכספים היו משולמים בסכום של, למשל, 5 מיליון, אז כעת סכום הניכוי יהיה 260,000 רובל כל אחד, בעוד שלפני 2014 זה היה עומד על 130,000 רובל כל אחד. אם לדירה יש מחיר של 1,500,000, ויש שני בעלים, אז כל אחד טוען 97.5 אלף רובל.

רובל, אבל לאחר מכן יכול "להגיע" עד כמות הגבלהב 260,000 רובל. אבל אם הייתה הלוואה דרך בנק, הבעלים של מחצית המניה יחזיר את הפיצוי המקסימלי שניתן מסכום של 1,500,000 רובל לפי הכללים הנוכחיים.

מחשבון ניכוי מס בקניית דירה.

• הגישו הכל למשרד המס (גם עותק שני).
אנו מגישים מסמכים בדואר

1. הדפס את טופס מס הכנסה אישי-3.
2. תמלא.
3. לְצַרֵף מסמכים נוספים(ראה לעיל).
4. שלח לכתובת.
5. לאחר מכן תקבל עותק מוטבע בתאריך של התיאור של מה ששלחת.

הגשת ניירת במייל

1. בדוק עם משרד המס המקומי אם הוא מקבל את הגרסה האלקטרונית של הצהרת מס הכנסה אישי-3.
2. להתקין תוכנית מיוחדת, שממלא הכל אוטומטית.
3. לקבל חתימה אלקטרונית(פנה לרשות אישורים מוסמכת).
4. השלם את כל הגיליונות לפי ההוראות.
5. צרף מסמכים נוספים.
6. שלח את זה למשרד המס.
7. לאחר הגשת המסמכים, לרבות ההצהרה, הוא נדרש לשלם מס הכנסה אישי על ההכנסה המוצהרת.

אם חלק כבר שולם, אתה רק צריך לשלם תוספת שימו לב! במידה ואתם מתכננים להחזיר ריבית דרך המעסיק, הגשת המסמכים תתבצע באותו אופן, רק ללא הגשת הצהרת מס הכנסה אישית-3 ואישור מס הכנסה אישי-2. קבלת כספים לאחר הגשת המסמכים מתבצעת בדיקה שנמשכת 3 חודשים.

בתום המועד, תישלח אליך תגובה עם החלטה. כשההחלטה תהיה חיובית, הכסף יגיע תוך חודש.

במידה ובחרתם לחזור דרך מעסיקכם, ההחזר יתנהל באופן הבא: משכורתכם לא תחויב ב-13% מס עד שישולם מלוא הסכום. כעת אתם מכירים היטב את הליך קבלת ניכוי מס.

המידע הנ"ל יעזור לך להימנע מבעיות מיותרות בהחזר הכסף שלך בהקדם האפשרי.

מחשבון ניכוי מס בקניית דירה

וככל שתקופת ההלוואה ומשך החזרת ניכוי המס ארוכים יותר, כך כדאי יותר להתמקד בסכום הריאלי, שכן לאורך תקופה ארוכה האינפלציה מבצעת התאמות משמעותיות לערך הריאלי של הכסף. פרמטרי חישוב ההכנסה החודשית נטו שלך, שפשוף.

* הגדל את הכנסתך לפי אינפלציה שיטת החזר עלות הדירה, שפשוף. * תשלום ראשוני, שפשוף. * ריבית הלוואת משכנתא, % לשנה * * סוג התשלום אינפלציה, % בשנה * תדירות פירעון מוקדם סכום פירעון מוקדם, RUB הגדלת סכום הפירעון המוקדם לפי אינפלציה פירעון חלקי של ההלוואה, אני רוצה להפחית תוצאות חישוב חישוב משכנתא סה"כ ריאלי שולם, RUB תשלום יתר, RUB תקופת תשלום חודשים

איך מחשבים את הניכוי במס בקניית דירה?

תקופת ההלוואה, שנים……………………………………………………………………………………….. השכר החודשי שלך לפני מס (מס הכנסה אישי), RUB…… … ………….

תשומת הלב

סך תשובות משכנתא והחזר מס תשלום הלוואה חודשי לבנק, RUB………………………………………….. תשלם ריבית לבנק עבור כל שנות ההלוואה, RUB…………… …..

רכישה החזר מס עבור כל השנים, שפשף………………………………………….. החזר מס על ריבית על הלוואה לכל השנים, שפשף………………

ריבית על ההלוואה, בהתחשב בתשואה, כ-%………………………. תשובות על החזר מס (מס הכנסה) לפי שנים עלות דיור לריבית על משכנתא החזר על בסיס תוצאות השנה הקלנדרית הראשונה, שפשוף……
החזר על בסיס תוצאות השנה הקלנדרית השנייה, שפשף... החזר על בסיס תוצאות השנה הקלנדרית השלישית, שפשף...

ניכוי מס, חישוב מקוון

בעת רכישת דירה על משכנתא, אזרח הפדרציה הרוסית יכול לסמוך על החזרת סכום מסוים מהתשלום מס הכנסה. מחשבון ניכוי ארנונה מאפשר להעריך את הסכומים האפשריים להחזר, המוצג בצורת פריסת תשלומים.

מידע על מי, מתי ובאיזה סכום ניתנה הזכות לקבל ניכוי, ניתן לברר מהמאמר נכס הפחתת מסלפי משכנתא. הסכום המקסימלי ממנו ניתן לקבל ניכוי הוא: 2 מיליון.

רובל מגוף ההלוואה ו-3 מיליון רובל מהריבית ששולמה.

זה אומר שאם שילמת עד 2 מיליון בגוף ההלוואה אז אתה יכול לסמוך על 13% מהסכום הזה, בנוסף אם שילמת עד 3 מיליון ריבית אז אתה יכול להחזיר גם 13% מזה כמות. אם שילמת סכומים גדולים מהמצוין, אז נלקחים בחשבון הסכומים המצוינים, הם המקסימום.

לפי החוק, לא ניתן לקבל הטבות:

• כל מי שעובד ללא רישום רשמי;
• אנשים שיצאו לפנסיה
• אמהות בחופשת לידה.

חישוב גובה המס שקול דוגמה ספציפית. מלינינה א.ג. קנה דירה עבור 1.8 מיליון רובל.

השכר החודשי של Malinina A.G. היה 45 אלף רובל. עבור השנה היא שילמה 70 טר מיסים. אנו מבצעים את החישוב הבא: 1.8 מיליון רובל x 13% = 234 אלף רובל.

הָהֵן. סכום המס שיוחזר לך יהיה 234,000 רובל. אבל לא ניתן להחזיר את כל הסכום בבת אחת, רק 70 אלף לשנת רכישה, שכן בסך הכל היא שילמה 70 טר מס הכנסה.

שאר הסכום (164 אלף רובל) יוחזר בשנים שלאחר מכן.

תשואה של 13 אחוז מרכישת דירה במחשבון משכנתא

• חלץ מה-USRN או תעודה במקור והעתק.
• שיקים לתשלום כל עלות הדיור במקור והעתק.
• קבלות על הוצאות נוספות להסדר רכוש, אם מדובר בבניין חדש במקור והעתק.
• הסכם משכנתא, אם הנכס נרכש בכספים שאולים במקור והעתק.
• אישור מהבנק על העברת ריבית מכספים שאווים לבנק על משכנתא, אם קיימת (גם בשתי גרסאות).
כיצד לקבל ניכוי דרך עבודתך (משכורת רשמית בלבד):

1. הגש בקשה למס' בצירוף כל המסמכים הדרושים לטיפול בהחזר, למעט הצהרת 3-NDFL.
2. לאחר קבלת הודעה ממשרד המס, פנה למחלקת הנהלת החשבונות של הארגון שבו אתה עובד. לשם אתה צריך להגיש בקשה.

נסה זאת הערות 1) מחשבון משכנתא זה מחשב אומדנים על סמך הנחות. 2) בחישוב מניחים שדירה נרכשה ונרשמה החל מ-1 בינואר 2014 או תיקנה בעתיד.3) בעת חישוב החזרי מס משכנתא לפי שנה, ההנחה היא כי מה משכנתאצולם ב-01 בינואר. אם נלקחת הלוואה, למשל, ב-1 ביולי, הריבית ששולמה בפועל על ההלוואה לשנה הקלנדרית הראשונה תהיה פחותה.

מידע

התשואה על הריבית על ההלוואה ניתנת רק עם תשלום הריבית. לכן, הנתון הכולל של החזר המס על הריבית על ההלוואה לא ישתנה, אבל בפירוט לפי שנה, החזר הריבית לשנה הראשונה, למשל, עשוי להיות פחות.

כדי לסמן דף זה כמועדף בדפדפן שלך (דפדפן), אנא לחץ על הקישור "הוסף למועדפים" למטה.

תשואה של 13 אחוז מרכישת דירה במשכנתא באינטרנט

אם אנחנו מדברים על מבנים חדשים, אז אתה צריך לחכות לא להקצאת רישום רישום מימינך, אלא לחתימה על מעשה על העברת מקרקעין עם היזם. לאחר מכן, ניתן לפנות מיד למשרד המס. סוגי ניכויים בבעלות משותפת אם הנכס בבעלות מספר בעלים, אז הסכום כֶּסֶף, שפורסמה על ידי המדינה, תלויה ישירות בגודל המניה.

לא תוכל להעביר את האפשרות לקבל ניכוי על חשבון חלקך לאדם אחר. דוגמא. בני הזוג החליטו לחלק את הזכות בדירה לחלקים שווים. כיצד מתחלק הניכוי במקרה זה, אם המחיר בחוזה הוא 3 מיליון רובל, ותאריך העסקה הוא 2017? תשובה: מכיוון שהפיצוי מחושב מהערך המקסימלי האפשרי של 2 מיליון, אז: תשואה = 2,000,000 * 13% = 260,000 רובל. לשניים. כל אחד יוכל להנפיק 130,000 רובל עבור עצמו לקבל.

כיום, רכישת בית עם משכנתא פופולרית מאוד. עבור רוב האזרחים, הדרך היחידה לשפר את תנאי החיים שלהם היא לקנות דירה או בית באמצעות הלוואות מבנק.

תמריץ ובונוס נוספים בקניית בית במשכנתא יכול להיות קבלת ניכויי ארנונה. במאמר זה נספר לכם בהרחבה כיצד להחזיר ריבית משכנתא ואילו מסמכים נדרשים כדי להחזיר 13 אחוז מריבית משכנתא.

מי זכאי להחזר הניכוי בעת רכישת דירה במשכנתא

החזרת ריבית משכנתא יכולה להתקבל על ידי אזרחי רוסיה:

• בעלי דיור שנרכשו בכספים לווים ובני זוגם;
• הורים או אפוטרופוסים לילדים קטינים, אם הרכוש או החלק בו רשומים על שם ילדים אלה.

תנאי הכרחי להשגה הוא כיוון היעד של ההלוואה המתקבלת. כלומר, על החוזה להכיל אינדיקציה ברורה של מטרת ומושא ההלוואה – רכישת דיור. תשלום ריבית על הלוואה צרכנית אינו מזכה אותך בהחזר ריבית על משכנתא.

כדי לממש את זכותך להחזיר ריבית משכנתא, עליך לעמוד בתנאים המשותפים להחלת כל ניכויי המס. אזרח חייב להיות בעל הכנסה רשמית המאושרת על ידי המעסיק, משם היא נמשכת ומועברת לתקציב מס הכנסה אישי בסך 13% מהשכר.

לגמלאים יש אפשרות לנכות הכנסה עבור שלוש השנים שקדמו לשנת הפרישה. אם הניכויים מתקבלים על ידי ההורים או האפוטרופוסים של ילדים קטינים, אז במקרה זה הילדים לא מאבדים את האפשרות לקבל ניכויים בעתיד.

חשוב לדעת שאם תרכשו דירה או דיור אחר מקרובים, לא תוכלו לקבל ניכוי.

דוגמה 1האחיות סולוביוב ירשו דירה מסבתן ורשמו בעלות משותפת בחצי. אחות גדולהאולגה עובדת כרופאה במרפאת ילדים, והקטנה, לריסה, סיימה את לימודיה בהצטיינות באוניברסיטה וקיבלה עבודה כסגנית מנהלת פיננסית של חברה גדולה.

שנה לאחר מכן אולגה נישאה ועברה לבעלה בעיר אחרת, ולריסה, לאחר שלקחה הלוואת משכנתא מבנק, קנתה את חלקה מאחותה והפכה לבעלים של הדירה כולה. לצערנו לריסה לא תוכל לנצל את ההטבה ולקבל 13 אחוז מרכישת דירה במשכנתא, מאחר והעסקה בוצעה על ידי קרובים.

החזר ריבית על משכנתא אינו חייב להיות מוחל על אותו חפץ שעבורו מוכרז ניכוי הרכוש העיקרי בסך 260,000 רובל. ניתן להחיל את ניכוי מס ריבית משכנתא 2018 ואת ניכוי הנכס הבסיסי על יחידות דיור שונות, החל משנת 2014, ללא תלות זו בזו.

דוגמה 2בני זוגה של המלכה רכשו דירה במשכנתא ב-2015. שני בני הזוג קיבלו ניכויים בגין עלות הדירה, ורק האישה בגין ריבית משכנתא. הניכוי בגין העלות שימש את האשה במלואה בסכום של 2 מיליון רובל, ולריבית מיליון וחצי בלבד. גם ראש המשפחה עשה שימוש מלא בניכוי הרכוש העיקרי.

בינואר 2017 מכרו בני הזוג קווינס את הדירה ולאחר שלו שוב כסף מהבנק, קנו בית בפרברים. ברכישה זו יוכל קורוליוב לקבל ניכוי מס בגין ריבית משכנתא בשנת 2018 ואילך, עד שיקבל את כל הסכום המגיע. אשת המלכה לא תוכל לקבל החזר ריבית על משכנתא בשנת המס ב-2018, למרות שסכום הניכוי לא נוצל במלואו. העובדה היא שהחוק קובע שהחזרת ריבית על משכנתא מתבצעת בגבולות של שלושה מיליון רובל רק פעם אחת ורק עבור חפץ אחד.

זיכוי מס ריבית משכנתא

כמה אפשר להחזיר מריבית על המשכנתא? הניכוי חל על ריבית המשולמת על משכנתאות בסכום של שלושה מיליון רובל (סעיף 4, סעיף 220 של קוד המס של הפדרציה הרוסית). המשמעות היא שהחיסכון המרבי על מס הכנסה אישי יכול להיות 13 אחוז מסכום זה, כלומר 390,000 רובל.

אם המשכנתא ניתנה לפני 01/01/2014, אזי סכום הריבית ששולם ניתן בניכוי ב במלואוללא הגבלה של 3 מיליון רובל (סעיף 4, סעיף 2 לחוק הפדרלי מס' 212-FZ). החל מה-1 בינואר 2014 בוצעו שינויים משמעותיים בחוק המס בנוגע להחלת ניכויי רכוש. במקרה שהסכם המשכנתא בוצע לפני תחילת שנת 2014, אזי ניתן להשתמש בכל סכום הריבית ששולם לניכוי. הניכוי בריבית המשולמת לבנק, שניתן לקבל עבור השנה, מוגבל רק לגובה מס ההכנסה האישי שנמשך בשנה.

דוגמה 3אירינה ניקולייבנה רומיאנטצבה בשנת 2013 קיבלה הלוואה בנקאית במסגרת הסכם משכנתא לרכישת דירת שני חדרים גדולה בבית בבנייה ליד המטרו. עלות הדירה באותה תקופה הייתה חמישה מיליון רובל. חסכונותיה של אירינה ניקולייבנה עצמה הוצאו על הרכישה - מיליון רובל, והסכום החסר של 4 מיליון רובל התקבל מהבנק ב-11% לתקופה של חמש עשרה שנים.

בשנת 2014 הושלם הבית, ונרשם הבעלות על הדירה. סכום הניכוי העיקרי עבור עלות הדירה - 260 אלף רובל, כלומר 13 אחוזים משני מיליון - הסכום המקסימלי של הניכוי העיקרי, אלנה ניקולייבנה, בהתחשב בשכרה ובמס הכנסה אישי, הצליח לקבל בעוד שנתיים. ובסוף 2016, אלנה ניקולייבנה, לאחר שהגישה את המסמכים הדרושים למשרד המס, החלה לקבל החזר עבור הריבית ששולמה לבנק. ואלנה ניקולייבנה תקבל פיצוי כזה מדי שנה לאורך כל תקופת החוזה ותשלומי הריבית עליו, למרות העובדה שסכום הריבית יהיה יותר משלושה מיליון רובל.

בואו נשקול אפשרות אחרת. נניח שאירינה ניקולייבנה לקחה הלוואת משכנתא עבור כל עלות הדירה של 5 מיליון רובל וקנתה דירה ב-2015. בעבר, אירינה ניקולייבנה לא השתמשה בשום סוג של ניכויי רכוש. המשכנתא ניתנת לתקופה של 20 שנה, ותשלום היתר יעמוד על כ-4 מיליון רובל.

אירינה ניקולייבנה קיבלה את ניכוי הרכוש העיקרי בשנים 2016 ו-2017 על ידי הגשת הצהרות עם המסמכים הדרושים לרשות המסים. והחל משנת 2018, היא החלה להחזיר מס הכנסה אישי על ריבית משכנתא ששולמה. והוא יגיש הצהרות ויקבל ניכוי מהבדיקה עד שיקבל סך של 390 אלף רובל, כלומר 13 אחוז מהניכוי המקסימלי האפשרי לריבית של 3 מיליון רובל.

ניכוי מס בגין ריבית משכנתא למספר שנים

מתי ניתן להחזיר 13 אחוז מרכישת דירה במשכנתא? אין התיישנות לניכוי ריבית משכנתא. תקופה של שלוש שנים מוגבלת לתקופה שבגינה ניתן לקבל הכנסה ותשלום מס הכנסה אישי על מנת לקבל ניכוי. כלומר, אם הניכוי לא הוכרז מיד במועד התהוותה של זכות כזו, אזי ניתן לעשות זאת בשנים שלאחר מכן. ניתן להתחיל לתבוע ניכוי רכוש בגין הריבית המועברת לבנק לאחר קבלת מסמכי בעלות לדיור.

דוגמה 4סופיה אולגובנה קירובה, יחד עם בעלה, רכשו דירה עם משכנתא לתקופה של 20 שנה. הנכס נרשם בסופיה בשנת 2015. סופיה הצליחה להחזיר את הניכוי העיקרי עבור עלות דירה של 260 אלף רובל בשלוש שנים. ב-2018 ילדה סופיה בת ויצאה לחופשת לידה. סופיה אולגובנה תוכל להתחיל להחזיר את ניכוי ריבית המשכנתא לאחר העזיבה חופשת לידהכאשר הוא יקבל שוב משכורת ממנה ינוכה מס הכנסה אישי על ידי המעסיק.

חלוקת אחוזי הניכוי בעת רכישת דירה על ידי בני זוג

על פי קוד המשפחה של הפדרציה הרוסית, רכוש שנרכש בנישואים רשמיים הוא רכושם המשותף של בעל ואישה. לגבי ריבית משכנתא, ריבית משכנתא היא הוצאה משותפת של בני זוג, ללא קשר למי מהם הוא המשלם לפי הסכם הלוואת המטרה. בהתאם לכך, שני בני הזוג יכולים לתבוע החזר מס הכנסה על ריבית על משכנתא.

הניכוי בגין ריבית משכנתא ניתן בכל פרופורציה, אותה ניתן לשנות מדי שנה לבקשת בני הזוג. המשפחה יכולה להחליט בעצמה כיצד לחלק את הניכוי וכיצד להחזיר ריבית משכנתא באמצעות המס. כלל זה חל בכל מקרה: בין אם הרכוש הוא רכוש משותף של בני הזוג ובין אם הדירה רשומה רק על שם הבעל או האישה. במקרה של רישום בעלות משותפת, ניתן להשתמש גם באפשרות חלוקת הניכוי לפי שיקול דעת בני הזוג.

כמובן שקבלת חלקם בניכוי על ידי מי מבני הזוג מסתיימת כאשר כל אחד מגיע לתקרת הניכוי של שלושה מיליון רובל. במילים אחרות, בעל ואישה בסך הכל יוכלו לסמוך על החזר מס משכנתא של 780 אלף רובל (390 אלף רובל כל אחד), בתנאי שסכום הריבית הכולל לפי הסכם המשכנתא הוא 6 מיליון רובל או יותר.

דוגמה 5. משפחת Skvortsov הצעירה קנתה דירה בשנת 2015 תמורת 2.5 מיליון רובל. דמיטרי Skvortsov לקח את הכסף עבור הרכישה מהבנק, חתם על הסכם משכנתא לתקופה של 10 שנים ב-11% לשנה. הניכוי העיקרי בגין עלות הדירה התחלק עם אשתו. בבקשה, שהוגשה למשרד המס, ציינו את סכום הניכוי עבור דמיטרי - שני מיליון רובל, ועבור אשתו יקטרינה - חמש מאות אלף רובל.

יקטרינה קיבלה את סכום הפיצוי בגין מס הכנסה אישי ששולם בסוף 2015 בסוף מאי 2016. יקטרינה קיבלה 65 אלף רובל ממשרד המס (13% מחמש מאות אלף הניכוי) בכרטיס. לקח לדמיטרי שנתיים לגבות את מס ההכנסה ששולם. בסך הכל, במהלך השנתיים הללו, הוחזרו לדמיטרי 260 אלף רובל, כלומר דמיטרי מיצה לחלוטין את הניכוי העיקרי שלו.

זה הזמן להתחיל לפרוע את ריבית המשכנתא בעת רכישת דירה. דמיטרי ויקטרינה החליטו שדמיטרי יקבל את החזר הריבית ששולמה על המשכנתא.

במצב הנדון, לא כדאי לחלק את ניכוי הריבית בין בני הזוג, שכן הריבית בסכום לכל תקופת החוזה תעמוד על פחות משלושה מיליון רובל הקבוע בחוק. לאחר פיצול הניכוי, יאבדו שני בני הזוג את הזכות לקבלת החזר משכנתא. זה בגלל ההוראה ניכוי ריביתעל פי החוק, הוא ניתן רק פעם אחת ורק עבור חפץ אחד, ללא קשר אם הסכום המרבי של הניכוי של שלושה מיליון רובל מנוצל במלואו.

אסור לשכוח שאי אפשר לתת את הניכוי שלך לבן זוג אם לבן הזוג השני אין הכנסה רשמית. אתה יכול להשתמש בניכוי שלך אם הכנסה כזו תופיע בעתיד. שקול כיצד לחשב את התשואה על ריבית המשכנתא במקרה זה.

דוגמה 6. נחזור למשפחת Skvortsov. דמיטרי קיבל קידום בעבודה, ולאחר שמכר את חדרו בדירה משותפת, הוא שילם את המשכנתא בבנק לפני המועד. המשפחה החליטה לקנות בית כפרי קטן. הנפקנו משכנתא בבנק ב-4 מיליון רובל ל-15 שנה ב-10% לשנה. הבעלות על הבית נרשמה בתחילת 2018. רק יקטרינה תוכל לקבל ניכויים עבור עלות הבית ועבור ריבית, כי דמיטרי כבר ניצל את הניכויים.

בהתחשב בחלק המשומש של הניכוי בעת רכישת דירה של 500 אלף רובל, יקטרינה תוכל לקבל מהמדינה 13% מיתרת הניכוי העיקרי, כלומר 195 אלף רובל (1,500,000 רובל * 13%) והחזר על משכנתא של 390,000 רובל.

בקרוב בני הזוג Skvortsov מצפים לתוספת, בדצמבר יקטרינה יוצאת לחופשת לידה. יקטרינה תוכל לקבל ניכוי לשנת 2018 בגובה מס הכנסה אישי שנמשך לשנה. ואז הוא יוכל לחדש את קבלת הניכויים לאחר היציאה מחופשת הלידה.

כל האמור לעיל חל על הטבות לרכישת נכס מתחילת שנת 2014 ועד היום. עד 2014, מהדורה אחרת של קוד המס של הפדרציה הרוסית הייתה בתוקף, והכללים למתן ניכויי רכוש היו שונים מאלה הנוכחיים.

השבת ריבית משכנתא ששולמה ניתן היה לתבוע רק בהתאם לשיעור חלוקת הניכוי העיקרי, ולא ניתן לשנות שיעור זה. הניכוי העיקרי בקניית דירה עמד על סך שני מיליון לשני בני הזוג, אך ניתן היה להחזיר ריבית משכנתא במלואה, סכומה לא הוגבל בחוק.

אילו מסמכים נדרשים כדי להחזיר ריבית על משכנתא

על מנת לקבל החזר ריבית על משכנתא במיסוי יש להצהיר על רצון זה בפני הבדיקה ולאשר את זכותכם במסמכים.

מתי ניתן להחזיר 13 אחוז מרכישת דירה במשכנתא? בתום השנה בה נרשמה הבעלות על הדיור הנרכש, יש להגיש למס':

• מֵאָחוֹר שנה שעברה- אתה צריך לקבל את זה בעבודה;
• העתקים של מסמכי בעלות לדירה;
• הסכם הלוואה, פריסת פירעון ההלוואה ותשלום ריבית, צ'קים או קבלות על תשלום ריבית;
• בין בעלי הדירה, במידת הצורך;
• עם קבלת ניכוי על ידי הורה לילד מתחת לגיל 18 - בעל הנכס - תעודת לידה;
• עם פרטי החשבון אליו יועבר הפיצוי.

רישום ניכוי מס בקניית דירה במשכנתא

ניתן לקבל החזר ריבית על משכנתא בקניית דירה בשתי דרכים:

1. בתום השנה, מיד עם כל סכום הריבית ששולם בגבולות מס הכנסה אישי שנמשך לשנה, מאושרת באישור העסקה;
2. מבלי להמתין לסוף השנה על בסיס חודשי בעת קבלת משכורת (במקרה זה, המשכורות לא ינוכו מס הכנסה אישי, אלא כל הסכום יימסר).

על מנת לקבל החזר על המשכנתא במלוא הסכום בסוף השנה, יהיה צורך בהגשת הצהרת 3 מס הכנסה אישי וכל המסמכים המפורטים לעיל למשרד השומה. לאחר בדיקת מסמכים משרד המסיחזיר את מס המשכנתא על הכרטיס.

במקרה שנבחר בדרך השניה לקבלת הפיצויים, יש להגיש את כל המסמכים המפורטים לעיל (למעט ההצהרה) למשרד השומה ללא המתנה לסוף השנה.

בנוסף, יש לכתוב בקשה לקבלת הודעה על ניכוי במקום העבודה. בעוד חודש תקבלו הודעה מבדיקת הניכוי ותעבירו אותה למחלקת הנהלת החשבונות במקום העבודה. מאותו רגע לא ינוכה עוד מס הכנסה מהשכר ויתרה מכך, יוחזר מס ההכנסה האישי שכבר נלקח מתחילת השנה.

בשנה הבאה, במידה והניכוי טרם נוצל במלואו, תצטרכו לקבל שוב הודעה מטעם השומה. בנוסף, ניתן לקבל הודעות ממס הכנסה עבור מספר מעסיקים אם אזרח עובד במשרה חלקית ומקבל הכנסה מאושרת באישורי הכנסה.

דוגמה 7הנשואים הטריים אולגה ואנדריי פופריאדוצ'ינס קנו דירה עם משכנתא במאי 2017. לפני כן הם התגוררו דירה שכורהוחלמו לעבור לדיור משלהם בהקדם האפשרי. דירה חדשהזקוק לתיקון, ולמשפחה הצעירה אין חסכונות. ועכשיו אתם עדיין צריכים לשלם משכנתא ולעשות תיקונים ולקנות רהיטים לדירה חדשה.

אנדריי עובד כמהנדס ראשי ומדי חודש מושכים 10,000 רובל מס הכנסה אישי ממשכורתו, אירינה עובדת כרואה חשבון באותו מפעל, 7,000 מס הכנסה מנוכים ממשכורתה. בסך הכל, מינואר עד מאי, 85 אלף רובל מס נמנעו מהפופריאדוצ'ינים. ובמשך כל שנת 2017, אם אין בונוסים, סכום זה יהיה 204 אלף רובל לשניים. ניכויי הרכוש העיקריים כבר נוצלו על ידם בעבר, כך שלשניהם יש עדיין זכות להחזר ריבית על המשכנתא בעת רכישת דירה.

אולגה ואנדריי החליטו שלא להמתין לסוף 2017 כדי לקבל ניכוי מס בגין ריבית משכנתא ב-2018. לאחר רישום הבעלות בדירה, הם לקחו מיד את כל המסמכים הדרושים לפיקוח המסים, המתינו מהפיקוח להודעות על הזכות לניכויים, שנמסרו למחלקת הנהלת החשבונות.

לאחר מכן החלו שניהם לקבל משכורת בגובה שכר מלא ללא ניכוי מס הכנסה אישי ובתקציב המשפחה הופיעו 17 אלף נוספים בחודש. בנוסף, הוחזרו להם 85 אלף רובל מס הכנסה שנמכה מתחילת השנה, שהספיקו לקניית רהיטים והזוג הטרי החל סוף סוף לגור בנוחות בדירתם החדשה.

תשואה של 13 אחוז מריבית על משכנתא - נושא אקטואלי לרבים הקשורים לנושא ניכוי רכוש. לא כל בעלי הנכסים בכלל מודעים לזכות החוקית לקבל הקלות בארנונה לאחר חנוכת בית, ובין אלו שרכשו בית במשכנתא יש עוד פחות מומחים לזכויותיהם.

לעתים קרובות, אזרחים לא יכולים לרכוש דיור רק בכוחות עצמם ובאמצעים שלהם, ולכן הם משתמשים בכסף שנשאל ממוסד אשראי, אלא פשוט לוקחים משכנתא. במקרה של הלוואה, הזכות להחזר נכס לא רק נשמרת, אלא יש לה מספר מאפיינים, בפרט, הגדלת גובה ההגבלה ביחס לדיור הנרכש מכספו. מאמר זה יעזור לכם להבין מהו ניכוי נכס ואיזה ניואנסים יש ביחס למשכנתא, וכן מי וכמה יכולים להחזיר וכיצד לתרום לכך.

לכל אדם במדינה יש זכות לניכוי רכוש. זה מספיק גדול סכום כסףלפיכך, בעל הבית החדש שנעשה חייב לעמוד בקריטריונים מסוימים, החשובים שבהם:

1. מילוי חובות משלם המסים.

הבה נשקול את הקריטריונים הללו ביתר פירוט.ניכוי הרכוש, כמו אחרים, זמין רק לאנשים בעלי מעמד של "תושב הארץ". רבים מזהים מעמד זה עם המושג אזרחות, אזרחות. למעשה, המשמעות היא שהאדם מתגורר בשטחה של רוסיה לפחות 183 ימים מלאים בתוך שנים עשר חודשים רצופים. כדאי לזכור שלא מדובר בשנה קלנדרית שלמה. ניתן לספור את התקופה מיולי של שנה אחת עד יולי של שנה אחרת.

לא יותר משישה חודשים, מבלי לאבד מעמד, מותר לצאת מהארץ כדי לקבל טיפול רפואיאו חינוך, כמו גם לעבוד בשדות מהחוף. גורמי ביטחון, נציגי מבנים ממשלתיים ועירוניים יכולים לצאת לחו"ל לתקופה של עד שנה - בתפקיד. בנוסף, התושבים נדרשים לשלם מס הכנסה בזהירות.

נעבור לקריטריון השני.תושבי רוסיה המועסקים באופן רשמי משלמים שלושה עשר אחוז מהכנסתם לאוצר (השיעור עבור תושבי חוץ הוא שלושים אחוז מכל הרווחים). האחרונים, בהתאם לחובות הנישומים, משלמים את הנתון המשמעותי הזה, אך אין להם זכויות להחזר רכוש. התושבים יכולים להחזיר בדיוק את הסכום שהשקיעו בתקציב המדינה - שלושה עשר אחוז מעלות הדיור (לא יותר משני מיליון רובל). בהתאם לכך, סכום הניכוי המרבי הוא 260 אלף רובל. הנתון שצוין הוא הגבול הקבוע בחוק. כסף זה אינו כולל הון לידה (משפחתי) או הטבות אחרות. משכנתא אינה נכללת ברשימת התנאים הסותרים את הניכוי, אלא להיפך, היא מאפשרת להחזיר את תשלום הריבית העודף עקב ההחזר.

נקודה חשובה!המדינה מאפשרת לגמלאים הנמצאים במנוחה ראויה לתבוע ניכוי רכוש. הפנסיה אינה חייבת במס הכנסה אישי וגמלאים אינם משלמי מס הכנסה. אבל אתה יכול "להעביר" את הזכויות בניכוי רכוש ל זמן עבודה, והכי חשוב - לא יאוחר משלוש שנים.

מי שרוכש נדל"ן באמצעות כספים בנקאיים יכול להחזיר לא רק חלק מעלות הדיור עצמו, אלא גם חלק מתשלום היתר של המשכנתא. המדינה קבעה מגבלה של שלושה מיליון רובל לרכישת דירה, בית או נדל"ן אחר למגורים. זה אומר שהמקסימום שיכול לחזור לבעלים הוא 390 אלף רובל. חשוב להבין שזו צריכה להיות הלוואת יעד ספציפית שמטרתה שיפור תנאי הדיור. אי אפשר להחזיר את ניכוי הנכס מהלוואה צרכנית ללא מטרה.

נקודה חשובה!מותר להוציא ניכוי רכוש רק מנכס למגורים המתאים למגורי כל השנה. לא ניתן יהיה לקנות בית מרחץ, מוסך או בית קיץ ולקבל מהם ניכוי בגין ריבית או העלות הכוללת. כשמגישים בקשה למשכנתא, צריך גם לזכור שהכסף הזה מיועד ומיועד אך ורק לרכישת דיור. לכן, חשוב לבדוק היטב את המסמכים של מוכר הבית ולוודא שהנכס שאתם קונים הוא בהחלט בעל סטטוס מגורים. במידה והעסקה חשודה, כדאי לפנות למתווך מקצועי לייעוץ, ועוד יותר טוב – לחפש אופציה המעוררת ביטחון מלא.

שינויים בניכוי מאז 2014

עד לאותה שנה ניכוי הרכוש היה פשוט - אדם אחד קונה נכס אחד, מקבל החזר חד פעמי ובשלב זה מפסיקה לפעול ההקלה במס מהמדינה לאדם מסוים. מאז 2014, הכל נעשה קצת יותר מסובך, אבל הרבה יותר רווחי עבור אזרחי רוסיה.

עכשיו הגבול של שני מיליון רובל קשור לא לדיור עצמו, אלא לאדם. כך, אזרח יכול לרכוש מספר נכסים ולקבל עבורם ניכויים עד שהסכום הכולל שלהם יגיע לגבול. חשוב שגם סכום מס ההכנסה האישי ששולם יהיה שווה למגבלה שנקבעה. כדי להקל על הניווט, שקול דוגמה.

דוגמה מס' 1.ואסילי איבנוביץ' סוריקוב מרוויח מיליון רובל בשנה, מהם הוא מנכה 130 אלף רובל לקופת המדינה כמס הכנסה. סוריקוב רכש דירת סטודיו בשווי מיליון רובל, מה שאומר שהוא יכול לתבוע ניכוי רכוש של שלושה עשר אחוז מהסכום הזה - רק 130 אלף רובל. מכיוון שזהו הסכום ששילם סוריקוב כמשלם מס הכנסה אישי, כל הסכום יוחזר לארנקו בניכוי. כמה שנים מאוחר יותר, וסילי איבנוביץ' קנה דירת סטודיו שנייה בשכונה, לאחר שכבר שילם שני מיליון רובל. המשכורת שלו נשארה זהה. מכיוון שהוא כבר "השתמש" במיליון מתוך שניים, מוגבל על ידי המדינה כניכוי מקסימלי, עדיין יש לו עוד אחד, שלושה עשר אחוזים מהם יהיו שווים בדיוק למס ההכנסה ששולם לשנה - 130 אלף רובל. כך, תוך שלוש שנים, הצליח סוריקוב להחזיר לעצמו כמות מקסימליתניכוי עבור רכוש - 260 אלף רובל.

עבור בעלי דיור שנרכשו במשכנתא, השינויים ב-2014 היו, להיפך, לא מאוד ורודים. בעבר לא היו מגבלות - זה לא משנה אם שילמת חמישה או שבעה מיליון רובל כריבית, אתה יכול להחזיר שלושה עשר אחוז מהם. כעת הסכום מוגבל לשלושה מיליון, כפי שאמרנו למעלה. זה כבר כולל את עלות הדיור "העירום" ותשלום יתר. לא חל על "משכנתא" ויכולת "למצוא" סכום של מספר רכישות. ניכוי ריבית משכנתא ניתן להנפיק פעם אחת, מחפץ אחד. אם הסכום נמוך משלושה מיליון רובל, ההחזר הנותר נשרף. אבל לאזרחים יש הזדמנות לקבל גם ניכוי מדיור שנרכש מכספם וגם משכנתא. לכן, הגיוני לערוך ניכויים תחילה מעלות הדיור, ולאחר מכן, פעם אחת, להגיש מסמכים נדרשיםבגין ריבית ששולמה יתר על המידה.

דוגמה מס' 2.קיריל סרגייביץ' סוסלוב בשנת 2015 רכש דירת שלושה חדרים בשווי שלושה מיליון רובל. הוא לקח משכנתא לעשרים שנה עם מקדמה של 700 אלף רובל, והסכום הכולל של ריבית ששולמה ביתר עבור סוסלוב יהיה 4.5 מיליון רובל. אם סוסלוב רכש בית מוקדם יותר, הוא יוכל להחזיר שלושה עשר אחוז מהסכום הזה, וכעת הוא יסתפק במגבלה של שלושה מיליון, כלומר יישאר תשלום יתר של מיליון וחצי ללא כל ניכויים.

ביצוע החזרי ריבית

ניתן לקבל ניכוי נכס מיד לאחר לקיחת הבעלות. ריבית מוחזרת רק כאשר הבעלים שילם את כל הריבית לארגון הבנקאי.

טבלה 1. שיטות לקבלת ניכוי רכוש

דוגמה מס' 3.ארסני אנדריביץ' דומוקוזיאיינוב קנה דירה במשכנתא ב-2013 וקיבל מיד ניכוי ממשי מערכה. מאז 2013, הוא, בהתאם, משלם ריבית, 50 אלף רובל בכל שנה. הוא יכול להגיש בקשה לניכוי לשנת 2013 ולקבל 6,500 רובל. או אולי לחכות כמה שנים ולהגיש בקשה ב-2017. לאחר מכן, במהלך ארבע השנים האחרונות, יקבלו בעלי הבית תשלום חד פעמי בסך 26 אלף רובל (שלושה עשר אחוז ממאתיים אלף רובל הריבית ששולמו לבנק בתקופה זו).

ביקור במשרד המס

המדינה נותנת לאזרחים אפשרות לקבל ניכוי בגין רכוש, אך לא מתעקשת על כך. המשמעות היא שעליכם לדווח באופן אישי על רצונכם לקבל החזר על ידי התייצבות במיסוי. עליכם להביא עמכם בקשה וחבילת מסמכים סטנדרטית. בואו נדבר קצת יותר על האפליקציה.

יש להוריד את הטופס לכתיבתו מאתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי, שכן נייר שגוי עלול לגרום לסירוב לשלם החזר. הבקשה מנוסחת במספר גיליונות: הם מציינים את הנתונים האישיים של האזרח, את גובה הניכוי שבגינו תובע האדם, את פרק הזמן שבו הוצאו ההוצאות והצדקתן. כמו כן, יש לציין בבקשה את פרטי ההתקשרות וכתובת המשלם, חשבון עו"ש להחזר כספים, שם הבנק, קוד סיווג התקציב ומספר הגיליונות והבקשות המרכיבות את יישום. כל עמוד חייב להיות מאושר בחתימה אישית.

באחד המאמרים שלנו נדבר בפירוט על בעת רכישת דירה, כמו גם כיצד למלא אותה.

ניתן למלא את המסמך במחשב, ניתן לכתוב ביד. במקרה השני, חשוב: לא ניתן לבצע תיקונים, והמידע חייב להיות כתוב באותיות דפוס למהדרין ורק בדיו כחולה או שחורה.

כמו כן, חבילת הניירות הסטנדרטית למס כוללת:

• דרכון בעלים.
• תעודה בטופס 2-NDFL (ניתן לפי בקשה במקום העבודה).
• טופס בצורה של 3-NDFL.
• מסמכים המאשרים את זכות הבעלים.
• חוזה למכירה או העברת דיור.
• הסכם עם מוסד אשראי, שבו מצוין הסכום הכולל וגובה הריבית.

לא יודעים איך למלא טפסים ו? אתה יכול להכיר את עצמך עם נושאים אלה בפורטל שלנו. הוראות שלב אחר שלב, טפסים לדוגמה, כמו גם כיצד להימנע מטעויות גדולות בעת מילוי ההצהרה.

בְּמַהֲלָך שלושה חודשיםמומחי מס ישקלו ויבדקו היטב את המסמכים שהובאו. לאחר הבדיקה, האזרח מוזמן שוב ונותן לו מסמך המעיד על כך שהוא באמת יכול לקבל ניכוי בגין רכוש. אז אתה צריך להחליט איך לקבל כסף - ישירות מ שירות מסאו דרך מעסיק.

האפשרות השנייה מאפשרת לקבל את הסכום לא חד פעמי, אלא בתשלומים. המעסיק לא מחזיר את הכסף אלא פשוט משלם לעובד משכורת שאינה חייבת במס הכנסה אישי עד למיצוי סכום הניכוי במלואו. לשיטה יש יתרון - אז אין צורך להביא אישור מס הכנסה 3 אישי למס. אבל יש גם מינוס - יהיה צורך לחזור על ההליך מדי שנה על מנת להעניק למחלקת הנהלת החשבונות אישור חדש על הזכות לניכוי שאינו נכס או להחזר ריבית מדי שנה.

סרטון - ניכוי מס משכנתא

סיכום

משכנתאות הן לרוב היחידות דרך אמיתיתלקנות בית משלך. במקרה זה, החזר של שלושה עשר אחוז מתשלום היתר הופכת לבונוס נעים מאוד ולעזרה משמעותית לבעלי נכסים שזה עתה הוטבעו. משכנתא היא תמיד סכום גדול, ושלושה עשר אחוזים מהלוואה בנקאית הם כסף לא רע. סכום זה יאפשר לכם לבצע תיקונים בדיור חדש, לרכוש רהיטים או מכשירי חשמל, או אולי. אפילו לקנות רכב או לצאת לחופשה עם כל המשפחה.

כאשר רוכשים נדל"ן במזומן או משכנתא, זה לא כל כך חשוב, צריך להשתמש בזכות החוקית לקבלת תמיכה מהותית מהמדינה. אנו מקווים שהמאמר לעיל עזר לך להתמודד עם תת-מין כזה של ניכוי רכוש כמו החזרות ריבית. בהצלחה!

שלום חברים!

שיפרתם את תנאי החיים שלכם או קניתם מגרש? האם אתה יודע שניתן לקבל החזר מס מהמדינה בקניית דירה במשכנתא או במזומן? ניתן גם לקבל החזר חלקי של הריבית ששולמה. מקסימום עד 650 אלף רובל. כסף אמיתי לחשבון העו"ש שלך (260 אלף מעלות דיור ו-390 אלף מריבית משכנתא). אי אפשר להתעלם מדמויות אטרקטיביות כאלה. שקול מה צריך לעשות בשביל זה.

ניכוי רכוש הוא הפחתה בבסיס המס לחישוב מס הכנסה על הסכומים שהוציא הנישום על רכישת דיור, קרקע מתחת לבית או חלקה המיועדת לבנייתו.

אדם המתגורר בשטח הפדרציה הרוסית יותר משישה חודשים, עובד רשמית ומשלם מס הכנסה (PIT) נקרא תושב. כל תושב יכול לסמוך על ניכוי מס אם הוציא כספים משלו או לווה לשיפור תנאי חייו, בגובה 13 אחוזים מההוצאות בפועל לרכישה, לבנייה ואף לעבודות הגמר.

הבה נבחן דוגמה לחישוב. קנית דירת חדר בשווי 1.5 מיליון רובל. חלק מהסכום בסכום של 500 אלף רובל. שילמת על ידי כספים עצמיים, ועל הסכום הנותר לקחו הלוואת משכנתא מבנק. אתה יכול להחזיר 13% מ-1.5 מיליון רובל מהמדינה: 1,500,000 x 13% = 195,000 רובל.

בנוסף, ניתן לקבל גם 13% מסכום הריבית המשולמת לבנק. איך להחזיר ריבית על משכנתא, כבר ניתחנו בהרחבה בסקירה האחרונה. הקישור אליו יהיה למטה.

אילו תנאים להחזרה חייבים להתקיים:

• סכום ההוצאות בפועל אינו עולה על 2 מיליון רובל. לדוגמה, מדירה בשווי 2.5 מיליון רובל. ההחזר יהיה: 2,000,000 x 13% = 260,000 רובל.
• בעבר, הלווה לא קיבל ניכוי רכוש.

אם כבר השתמשת בזכות לחזור פעם אחת, אך לא הגעת לגבול (לדוגמה, רכשת דירה ב-1.5 מיליון רובל), אז עדיין יש לך את ההזדמנות לגבות מעצמך 13% נוספים מ-500 אלף רובל נוספים. הרכישה הבאה שלך.

• בקניית דיור וקרקע, זכות הניכוי באה לאחר מכן רישום מדינההחפץ בנכס, במקרה של בנייה משותפת, הבסיס הוא שטר ההעברה.

• ניכוי הרכוש השנתי לא יכול להיות יותר מסכום מס הכנסה ששולם על ידי העובד עצמו או מעסיקו.

לדוגמה, אתה מקבל משכורת של 40 אלף רובל. עבור השנה, ההכנסה שלך תהיה 480 אלף רובל. המעסיק שלך ישלם ממנו 13%: 480,000 x 13% = 62,400 רובל.

קנית דירה ב-2 מיליון רובל. ויש להם זכות לניכוי: 2,000,000 x 13% = 260,000 רובל.

אתה לא תעשה את זה בשנה אחת, כי שילמת הרבה פחות מיסים למדינה. אם אתה מדמיין שהשכר שלך לא ישתנה בשנים הקרובות, אז אתה יכול לקבל את הכסף במלואו בעוד 5 שנים.

ברור שעם שכר גבוה יותר ניתן יהיה להחזיר את הסכום המגיע הרבה יותר מהר. לפי הדוגמה הקודמת, אם המשכורת שלך היא 60 אלף רובל, בעוד 3 שנים תקבל את כל מה שאתה זכאי לו.

• בניתם או קניתם דיור מוכן מכספכם או באמצעות הלוואת משכנתא. לא נלקחים בחשבון: הון לידה, סובסידיות מדינה לקטגוריות שונות של אזרחים, כספים מהמעסיק וכל צד שלישי אחר.

לדוגמה, בחרת דירה ב-1.8 מיליון רובל והחלטת לקחת משכנתא. RUB 453,026 על חשבון הון לידהביצעת מקדמה והוספת עוד 300 אלף רובל. כסף משלו.

ההלוואה הסתכמה ב: 1,800,000 - 453,026 = 1,346,974 רובל.

החזר מהסכום: 1,346,974 x 13% = 175,106.62 רובל.

כך גם לגבי משכנתאות צבאיות. המשרת יוכל להחזיר רק את כספיו שהוצאו לרכישת דיור, אם בכלל. סכומים ששילמה המדינה אינם ניתנים להחזר.

• העסקה לרכישה ומכירה של דיור לא נסגרה בין תלויים. קוד המס כולל הורים, אחים, אחיות, בני זוג, ילדים, מעסיקים וכפופים.
• IN הסכם הלוואהמטרת ההלוואה צריכה להיות כתובה בבירור - רכישה או בנייה של דיור, קרקע לבניית בית. לאכול הלוואות צרכניותשהונפקו כנגד מקרקעין. הם נקראים גם, אבל הם נלקחים לכל מטרה. זה יהיה כתוב בחוזה. לפיכך, המדינה לא תקבל סכומים אלו להחזר.

מי זכאי להחזר מס?

אזרחים יכולים להשתמש בזכותם להחזר מס הכנסה בעת רכישת דיור במשכנתא הפדרציה הרוסיתכמו גם זרים. התנאי העיקרי הוא העסקתם הרשמית ותשלום מס שנתי למדינה על כל ההכנסות.

להלן זכאים לניכוי:

1. מועסקים רשמית תושבי הפדרציה הרוסית עם משכורת לבנה.
2. גמלאים. במקרה זה נלקחות בחשבון הכנסותיהם הרשמיות, שהיו בתוך 3 שנים. שנים האחרונותלפני הפרישה.
3. הורים, לרבות הורים מאמצים, אפוטרופוסים ונאמנים, אם הם רושמים את הרכוש הנרכש כרכוש ילדיהם או מחלקותיהם.
4. שותף לווה. זה יכול להיות אדם אחד או יותר. חלק מהבנקים מאפשרים להשתתף עד 4 לווים שותפים. IN בלי להיכשלבן הזוג הוא שותף ללווה.

מה ניתן לכלול בעלויות ההחזר בפועל?

הבסיס הסטנדרטי לחישוב התשואה הוא סכום הכספים העצמיים או המושאלים שהוצאו לרכישת דירה, חדר, בניין מגורים, מגרש תחתיו, מגרש לבנייה וכן מניות בכל אובייקטים ברשימה.

אנא שימו לב כי מקום האירוח חייב להיות ברוסיה.

המדינה מאפשרת לכלול בבסיס את עלויות התיקונים וההשלמה. וכאן עדיף לשקול מה חל עליהם בנפרד לבניית בית ודירה בבניין חדש.

העלויות בפועל של בניית בית כוללות:

• פיתוח ותקצוב פרויקטים;
• עלות החומרים לבנייה וקישוט;
• השלמת חפץ בנייה לא גמור;
• חיבור לתקשורת הנדסית, יצירת מקורות אנרגיה חלופיים.

בעלויות בפועל של רכישת דירה או חדר בבניין חדש, ניתן לכלול:

• עלויות חומרי הגמר
• תשלום עבור שירותי צוותי בנייה עבור גימור,
• פיתוח פרויקט לגמר ועריכת אומדן עבודה.

שימו לב שהחוזה חייב בהכרח לציין שאתם רוכשים חפץ לא גמור. רק במקרה זה תוחזר עלות הגמר וההשלמה.

הנחיות שלב אחר שלב לקבלת ניכוי נכס

איך להחזיר את הכסף שהוצאת על רכישת או בניית בית? ראשית, לא את כל הכסף, אלא רק חלק ממנו. שנית, ניתן לעשות זאת:

• דרך משרד המס;
• דרך המעסיק שלך, שלמעשה מעביר עבורך מס הכנסה לתקציב.

במה שונות השיטות הללו? העובדה שבמקרה הראשון תקבלו את סכום ההחזר פעם בשנה. במקרה השני, תקבלו מדי חודש. אני נותן הוראות שלב אחר שלבהליכי החזר מס הכנסה עבור שתי השיטות.

דרך רשות המסים

שלב 1.הכנת דו"ח למס הכנסה. לעתים קרובות הוא נקרא טופס מס הכנסה 3-אישי ומוגש למשרד המס. ניתן לעשות זאת בכל עת במהלך השנה שלאחר תקופת הדיווח. לדוגמה, רכשת דירה ב-20 באוגוסט 2018, החל משנת 2019, בחר זמן חופשיוניירת מלאה.

כיצד למלא מס הכנסה 3 אישי? באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי בסעיף "תוכנה" בתחתית האתר יש תוכנית "הצהרה". הורד והתקן אותו במחשב שלך. הוא בודק את נכונות הזנת הנתונים שלך ומפיק מסמך אלקטרוני, שאותו ניתן לשלוח למשרד המס.

יש אנשים שמעדיפים למלא ניירת ביד. במקרה כזה עדיף לעשות את זה ישירות במשרד המס, שם תמיד יגידו לך איך לעשות את זה נכון.

רוב החברים שלי ממלאים את ההצהרה באינטרנט. אני מעדיף לעשות את זה בבדיקה. יש דוגמאות שאני מודרך על ידי. והכי חשוב, אל תנסו להגיע לרשויות המס עד מאי השנה. אתה עלול למצוא את עצמך בתוך המון יזמים, נוטריונים ונישומים אחרים שרוצים להגיש את הצהרות ההכנסה שלהם. אני מזכיר לכם שמסמכים לניכוי רכוש מתקבלים לאורך כל השנה.

שלב 2יצירת אוסף של מסמכים. כבר רשמתי מסמכים נדרשיםכשדיברתי על הנושא. לא נחזור.

שלב 3הגשת מסמכים לרשות המסים. שם גם תצטרכו לכתוב בקשה להחזר, וכן לציין בנפרד את מספר חשבון העו"ש בבנק, אליו יועברו הסכומים שהוחזרו.

שלב 4מילוי חשבון עו"ש בעוד כ-3-4 חודשים בגובה הניכוי.

אם בשנה אחת לא הצלחתם להחזיר את ה-13% שלכם מרכישת דירה, בית או קרקע, אז תעשו זאת בעוד כמה שנים. תצטרך לעבור את ההליך הנ"ל בשנה הקרובה וכך הלאה עד להחזר מלא.

דרך המעסיק

1. קבלת הודעה מיוחדת ממשרד השומה לאחר הגשת סט מסמכים.
2. הגשת בקשה למעסיק.
3. קבלת משכורת חודשית בגובה מס הכנסה. תוספת זו היא גובה ניכוי הנכס לרכישת דיור.

תשובות לשאלות הפופולריות ביותר

• כמה פעמים אפשר לבקש ניכוי?

עד שתגיעו לגבול שהציבה המדינה להחזר.

• האם אוכל לקבל החזר אם קניתי דירה לפני כמה שנים?

כן אתה יכול. לא נקבעה תקופת ההתיישנות.

• מתי אוכל להחזיר כסף לאזרחים מובטלים זמנית?

אכן, ישנם מצבים בהם הלווה מחוסר עבודה. למשל, אישה יצאה לחופשת לידה, הלווה פוטרה או התפטרה. זה בסדר. הליך ההחזר מופסק זמנית עד לחזרת הנישום לעבודה רשמית. זה לא משנה אם זה יקרה בעוד שנתיים.

• האם נלקחות בחשבון הכנסות אחרות בעת הגשת בקשה להנחה במס?

כן בטח. במקרה זה, אתה מציין בהצהרתך את כל מקורות ההכנסה. שימו לב שהם חייבים להיות רשמיים. אם למשל אתם שוכרים דירה, אז האישור יהיה חוזה רשמי עם השוכר ומסמכים המאשרים את העברת הכספים להשכרה אליהם.

סיכום

אני בטוח שלא כל האזרחים שרכשו דירה או בית מודעים לזכותם לקבל בחזרה מהמדינה חלק מהכספים שהוצאו על כך. אם 650 אלף רובל. דבר של מה בכך, אז אתה יכול לדלג על המאמר ולא לטרוח לאסוף מסמכים. אבל עבור רוב, אני חושב שהכמות מרשימה.

ביצוע ניכוי אינו מצריך ידע משפטי מיוחד. אתה רק צריך לקחת את הזמן כדי ללמוד את החומר. ברגע שתקבל החזר בפעם הראשונה, השנה השנייה תהיה הרבה יותר קלה. והציפייה לחידוש החשבון תהיה תוספת נחמדה, במאמרים הבאים אדבר על ביטוח והאם ניתן להחזיר ביטוח משכנתא. הירשם לבלוג שלנו כדי לשפר כל הזמן את האוריינות הפיננסית שלך ולא להיות שולל על ידי בנקים, חברות ביטוח ומדינה.

ברוך הבא! האם ניתן להחזיר ריבית על משכנתא? החזרת ריבית על הלוואת משכנתא, בסכום הקבוע בחוק, מתבצעת לאחר החזרת חלק מעלות הדיור. לפיכך, החזר העלות והחזר מס על ריבית על המשכנתא מטופלים, ככלל, במקביל. בואו נבין את זה היום שאלה קשהשיעזור לך פירעון מוקדםמשכנתאות לפירעון הדירה מהר יותר.

הכלי שבאמצעותו תוכלו לקבל החזר על חלק מהכספים ששילמתם עבור דיור נקרא ניכוי מס. אותו מנגנון מאפשר לבצע באופן חלקי החזר מזומן של מס משכנתא עבור הריבית ששולמה. למידע נוסף על איך לקבל החזר מס משכנתא על שתי האפשרויות הללו.

כל אזרחי רוסיה משלמים מיסים. המס העיקרי שמשלמים כל העובדים הוא מה שנקרא מס הכנסה. ידוע גם בשם מס הכנסה. יחידים(מס הכנסה אישי). ככלל, אזרחים לא הולכים לבנק לשלם מס הכנסה אישי, לא משלמים מס הכנסה חשבון אישיאו דרך אפליקציה לנייד, כפי שקורה עם חשבונות שירות או קנסות על הפרת הכללים תְנוּעָה. המעסיק שלך משלם את המס.

מתוך כל 10 רובל מהמשכורת שלך, הוא משלם לך רק 8.7 רובל. ואת ה-1.3 רובל הנותרים המעסיק מעביר למדינה. אולי אפילו לא תתקן את זה, אבל מכל 10 אלף מהרווחים שלך, 1,300 רובל לא ייפלו לכיס שלך.

זה הכלל. אבל יש לזה חריג. חריג זה נקרא ניכוי מס. בהיותה מעוניינת שאנשים יקנו בית, המדינה מאפשרת חלקית לאזרחיה למחוק מס הכנסה אם האזרחים הוציאו את משכורתם על קניית בית. ממשיך החזר מס הכנסה אישיבעת רכישת בית.

אם אתה קונה דירה או בית עם משכנתא, תשלומי המשכנתא נהגו להשתלם ריבית בנקאית, נחשבים גם לבזבזים על דיור. האזרח שקנה ​​דיור זה מקבל הנחה בארנונה. על בסיס זה מוחזרת הריבית ששולמה על המשכנתא.

נתחיל בניכוי המס על סכום הקרן מרכישת דירה או דיור אחר, שכן לפני הצהרת החזר ריבית על המשכנתא יש לפצות את הקרן. אתה יכול להחזיר את הריבית לבנק לפני המועד, אבל הקרן לא תלך לשום מקום.

נניח שבשנת 2016 הרווחת מיליון רובל. מדי חודש הם שילמו באופן קבוע (דרך ארגון המעסיקים שלהם) 13 רובל. מכל מאה. במהלך השנה נתת 130,000 רובל לאוצר, שהם בדיוק 13% מהבסיס החייב במס, כלומר, הרווח השנתי שלך. ופתאום, בסוף השנה, קנית חדר בדירה משותפת ב-500,000 רובל. זה המקום שבו המדינה מספקת לך הנחה במס. זה מקטין את בסיס המס שלך ב-500 אלף האלה ואומר לך שאתה חייב לשלם מס הכנסה של 13 אחוז לא על סך כל הרווחים שלך, אלא על הסכום שלו בניכוי עלות הדיור הנרכש, כלומר. עליך להחזיר 65,000 רובל ששולמו בעבר על ידי המעסיק של המסים שלך. זה מאפשר לך להחזיר 13 אחוז מהניכוי המס.

כך עובד הניכוי במס. בעיקרון.

הליך חישוב ניכוי המס

במעבר לחישובים ספציפיים יש לקחת בחשבון מספר מגבלות שלא מאפשרות לקבל 13 אחוזים מרכישת דירה במשכנתא כל כך בקלות.

• המדינה קובעת את גבול הניכוי במס. זה לא יכול לעלות על שני מיליון רובל. עבור עלות הדיור ושלושה מיליון עבור ריבית משכנתא. 13 אחוז מהסכומים הללו הם 260 אלף ו- 390 אלף רובל. בהתאמה. המשמעות היא שהתמורה המקסימלית שתתקבל תהיה 650 אלף רובל. ולא שקל יותר. אבל פחות - בקלות.
• המדינה לא מסכימה להחזיר לך יותר ממה שכבר שילמת. כלומר, אם הרווחתם מיליון, קניתם בית בחצי מיליון, אז הניכוי יהיה חצי מיליון, ושלושה עשר אחוז ממנו - 65,000 רובל. ואם להיפך - הרוויחו חצי מיליון, וקנו בית במיליון? אולי חסכתם לכמה שנים או שחמותכם עזרה להאיץ את תהליך הקנייה. הניכוי האפשרי שלך לשנה הנוכחית יהיה כמו מס הכנסה ששילמת השנה, כלומר, 13 אחוז מ-500 אלף זה 65 אלף רובל. למען ההגינות, יש לומר שכאשר בשנה הבאה תרוויחו עוד חצי מיליון ובהתאם תשלמו עוד 65 אלף הכנסה, המדינה תחזיר לכם את הכסף הזה, ובכך תבחרו את כל הניכוי המס הראוי בסך 130 אלף מ-500 אלף בשנתיים.

שני בני הזוג יכולים להחזיר את מס המשכנתא אם הדירה נרכשה לשניים. זה לא משנה מי שילם את המשכנתא.

החלוקה תהיה ברכישה בבעלות משותפת - בהתאם לחלקיו של כל אחד מבני הזוג. בקניית דירה בבעלות משותפת - לפי בקשת הבעל והאישה לפי גודל חלקם (30% עד 70% או 90% עד 10% וכו'). זאת ועוד, אם אחד מבני הזוג כבר קיבל ניכוי, אזי חלקו של השני לא יכול להיות יותר מ-50% מהניכוי המגיע. אף אחד לא יקבל את 50% השני, כי קודם לכן, בן הזוג כבר קיבל ניכוי עבור דירה אחרת.

דוגמה: בני זוג רכשו דירה בבעלות משותפת בשווי 5 מיליון רובל. חלקיהם, לפי הבקשה, עמדו על 50 עד 50. בסך הכל יכול כל אחד מבני הזוג לקבל ניכוי מס מ-2.5 מיליון. הסף לפי החוק הוא 2 מיליון, ואז כל אחד מבני הזוג יקבל 260 אלף רובל. זאת ועוד, אם בן הזוג אינו מקבל הכנסה (בחופשת לידה או עקרת בית וכדומה), אזי ניתן לכתוב לבן הזוג בבקשה לחלוקת הניכוי חלק של 100%, ולאישה 0%. בעתיד בת הזוג לא מאבדת את הזכות להנחה בארנונה ובמידה ויוצאת לעבודה תוכל להגיש בקשה חדשה בחלוקת מניות אחרת.

ניכוי המס בגין ריבית המשכנתא מתחלק בין בני הזוג באופן שרירותי בהתאם לבקשה ואין זה משנה מי משלם בפועל את המשכנתא. בכל שנה, בעת הגשת הבקשה, יהיה עליך לציין את יחס המניות הרצוי על מנת להחזיר את מס המשכנתא המקסימלי האפשרי.

דוגמא חישוב

איך מחזירים 13 ממשכנתא? ניכוי המס והחזר מס הכנסה על ריבית המשכנתא בנויים בדומה לניכוי הערך.

תן למשכורת שלך להיות מיליון רובל בשנה. וכך - במשך 10 שנים. נניח, בסוף דצמבר של השנה הנוכחית, רכשת בית במחיר של 2,200,000 רובל. לרכישה זו לקחתם הלוואת משכנתא במיליון וחצי רובל. משכנתא 2016 שהונפקה לתקופה של חמש שנים, השיעור הוא 12% לשנה. מה אתה מצפה מבחינת החזר מס הכנסה אישי מריבית? ואיך מחזירים את הריבית על ההלוואה?

ניכוי הארנונה שלך יהיה 260,000 רובל. מדובר ב-13% מעלות הדירה, אך לא יותר מ-2 מיליון רובל.

בשנת הדיווח שילמת 130,000 רובל במס הכנסה - 13 אחוז מהרווחים שלך של מיליון. כל הפיצויים ממס הכנסה אישיים בקניית דירה עם או בלי משכנתא יהיו בתוך 130,000 אלו.

מה ניתן לתבוע בשנה שלאחר שנת הרכישה? אם ההכנסה לא השתנתה, אז תקבלו עוד 130,000. במשך שנתיים קיבלתם במלואו את ניכוי הארנונה עבור הדירה והגיע הזמן להגיש בקשה להחזר מס הכנסה אישי מהריבית ששולמה.

בשנה השלישית ניתן לבצע החזר על ריבית המשכנתא. במהלך שלוש השנים הללו שילמת לבנק כ-417,000 רובל ריבית. מתוכם יש לך זכות החזר 13 אחוז מהמשכנתא, עבור ריבית משכנתא - 54210.

כך, למרות ששילמתם מסים בשנה השלישית וכן 130,000 רובל, תקבלו ניכוי של 54,210 בלבד. בשנה הבאה הסכום יהיה נמוך עוד יותר. אתה מגיש נתונים רק עבור הריבית ששולמה עבור השנה הרביעית. זה בערך 63,700 מהם, החזר המס עבור ריבית המשכנתא יהיה רק ​​8,281 רובל.

עם השנים תקבל פחות ופחות החזר מסכי תשלומי המשכנתא (ריבית) ירדו. עם פירעון מוקדם סכום זה יקטן עוד יותר.

התשואה המקסימלית על ריבית המשכנתא בדוגמה שלנו תהיה 2200,000 * 13% = 286,000. על פי לוח הזמנים למשך 5 שנים, ישולמו רק 501,807 רובל ריבית. מתוכם, אתה יכול להחזיר 13 אחוז, דרך המס, מקסימום 65,234 רובל. והדבר כפוף לפירעון המשכנתא בהקפדה על לוח הזמנים.

מסמכים נדרשים

עבור הניכוי, עליך להכין ולהגיש חבילת מסמכים לבדיקה הטריטוריאלית של שירות המס הפדרלי (IFTS) במקום הרישום הקבוע שלך. עליך להכין שלוש קבוצות של מסמכים:

• מסמכי מפתח
• מסמכי בעלות על דירה
• מסמכים להלוואת המשכנתא שלך, לחישוב מחדש של מס הכנסה אישי על משכנתא.

המסמכים של הקבוצה הראשונה כוללים:

1. דַרכּוֹן. עדיף שיהיה איתך עותק. בדרך כלל מספיק דרכון כדי לקבוע את מספר משלם המסים (TIN). ליתר בטחון, הגש בקשה דרך משרד המס למתן תעודת רישום ל חשבונאות מס. אתה לא צריך לתת את הדרכון שלך, רק הראה אותו.
2. בקשה להחזר מס הכנסה. אפליקציה זו מכילה את פרטי חשבון הבנק שלך.
3. עזרה בטופס 2-NDFL. את האישור הזה תוכלו לקבל ממחלקת הנהלת החשבונות במקום עבודתכם. אישור זה משקף את סכום מס ההכנסה (PIT) שנצבר ונמכה ממך. זהו הסכום שניתן להחזר.
4. טופס החזר מס 3-NDFL. אתה יכול להוריד ואם יש לך עבודה אחת ומשכורת יציבה, אתה יכול למלא אותה בקלות בעצמך. IN מקרים קשיםעדיף להיעזר באנשי מקצוע.

הקבוצה השנייה היא מסמכי דיור. במקרה הבסיסי, ישנם רק שלושה מסמכים כאלה:

1. חוזה למכירת דיור. יש לציין את הסכום עבורו נרכש החפץ.
2. מעשה הקבלה וההעברה של החפץ בחתימת שני הצדדים.
3. תעודת רישום עם גופי המדינה של בעלות על החפץ.

הקפד להחזיק את המסמכים המקוריים איתך, ולמקרה, עותקים כדי להשאיר אותם בבדיקה.

ולבסוף, הקבוצה השלישית - מסמכים על ההלוואה. נזכיר כי ראשית, נערכים מסמכים לפיצוי על עלויות רכישת דיור, ורק לאחר מכן החזר המס בקניית מקרקעין במשכנתא. יש רק שני מסמכים בקבוצה השלישית:

1. הסכם הלוואה בינך לבין הבנק המעניק את האשראי שלך. על מנת לקבל החזר מס בגין רכישת דירה במשכנתא, יש לציין בהכרח את אופי היעד של ההלוואה – לרכישת דיור. האם המשכנתא שלך מספקת תשואה של 13 אחוז לא תלויה בבנק, אלא בך ובמעסיק שלך. חלק בלתי נפרד מהחוזה הוא פריסת התשלומים שאתם מתחייבים לשלם, תוך הפרשה בתשלומים של סכומי ההחזר של גוף החוב ותשלום הריבית על ההלוואה.
2. אישור מהבנק על תשלומים שבוצעו במהלך השנה, עם פירוט חובה של גובה ההחזר של הגוף ושירות ההלוואה. כדי להחזיר ריבית ממשכנתא יש צורך בפענוח לריבית על משכנתא. פנה לבנק שלך והוא יוציא לך אישור בטופס מיוחד. הנתונים מהאישור עשויים להיות שונים מלוח הזמנים מהחוזה, למשל במקרה של פירעון מוקדם של ההלוואה. תשלום הכסף באותו זמן מתרחש לפי לוח הזמנים שצוין.

קחו אתכם עותקים של מסמכים, היו מוכנים לצרף אותם לבקשה להחזר מס הכנסה אישי לרכישת דיור והחזר ריבית על משכנתא .

לאחר הגשת הבקשה, משרד המס יתחיל לדון בעניינך. אימות תוקפו של החזר מס הכנסה נמשך בין חודשיים לארבעה חודשים. לאחר מכן, בהחלטה חיובית, הכסף יעבור לחשבונך.

מי זכאי ומי לא

ישנן מספר קטגוריות של אזרחים שיכולים לקבל ניכוי מס:

1. מקבל את זה בפעם הראשונה
2. בעל משכורת "לבנה" רשמית עם ניכויי מס הכנסה אישיים
3. זרים, תושבי הפדרציה הרוסית (גרים ועובדים ברוסיה מ-183 ימים בשנה).
4. קבלת הכנסה אחרת הממוסה בשיעור של 13% מס הכנסה אישי.

לא ניתן לקבל ניכוי:

1. מובטלים, פנסיונרים ואזרחים בעלי הכנסה לא רשמית, נשים בחופשת לידה.
2. יזמים בעלי צורות מיסוי מיוחדות.
3. נוכה בעבר.
4. בעלי מקרקעין שנרכשו על חשבון אזרחים אחרים (יש לתעד בצ'קים, קבלות וכו').
5. תושבי חוץ
6. קונים, אם רכשו נכס מקרובי משפחה או אפוטרופוסים.

אם את אישה וקיבלת בעבר ניכוי מס, ולאחר מכן יצאת לחופשת לידה, אך עדיין יש לך תקרת ניכוי מס שתוכלי לקבל, אז לאחר היציאה מחופשת הלידה תוכלי להמשיך לקבל אותה שוב.

להחזרת מס הכנסה אישי על משכנתא יש מספר רגעים קשים, אבל תאמינו לי שמחיקת חלק מהחוב הקרן באמצעות תשלומים אלו תועיל מאוד. יתרה מכך, אם אינכם רוצים לשלם את המשכנתא שלכם בכסף הזה, אז תמיד תוכלו להוציא אותה על תיקונים או דברים חשובים אחרים, כי הניכוי הזה פשוט מגיע לחשבון שלכם ואתם יכולים להיפטר ממנו לפי שיקול דעתכם.

זה הכל להיום. אנו מחכים לשאלותיך בתגובות. הירשם לעדכוני הפרויקט ולחץ על כפתורי המדיה החברתית.