Онлайн-касс, соответствующих требованиям закона, больше 120 моделей. Они делятся на три категории.
Автономные кассы
Самый простой вариант: старый добрый кнопочный аппарат, к которому добавили фискальный накопитель и модуль для интернет-связи.
Стоимость: от 7 000 рублей.
Популярные модели: «Атол 90Ф», «Атол 91Ф», «Элвес-МФ», «Меркурий-115Ф», «Дримкас-Ф».
Смарт-терминалы
Современные кассы, представляющие собой планшет с сенсорным дисплеем и встроенным принтером для печати чеков. На такую кассу можно установить программное обеспечение для автоматизации товароучёта.
Стоимость: от 11 900 рублей.
Wi-Fi и мобильный интернет
Подходят и для мобильной, и для стационарной торговли. С этими видами связи дружат смарт-терминалы, а для автономных касс и фискальных регистраторов надо докупить модуль связи. Переплачивать за трафик и скорость нет смысла - для работы кассы достаточно тарифа с 1 ГБ в месяц и 256 Кбит/с.
Если с интернетом всё совсем печально, покупайте кассу, которая может работать в офлайн-режиме. Данные о покупках сохраняются в памяти устройства, касса отправляет их в ФНС, когда появляется связь.
2. Количество товаров в магазине
Связь с выбором кассы тут простая. Пункт 4.7 54-ФЗ гласит , что в кассовом чеке обязательно должно быть наименование проданного товара. За неправильные чеки штраф для должностных лиц - от 1 500 до 3 000 рублей, для юридического лица - от 5 000 до 10 000 рублей.
В магазине до 50 товаров
Небольшому магазину хватит возможностей автономной кассы. Сама она наименование товара не печатает, но есть лайфхак: когда вносите товары в номенклатуру кассы, подключите её к компьютеру и присвойте код каждому наименованию. При продаже кассир вбивает код - магия, в чеке появляется нужное наименование.
Впрочем, ФНС готовит сюрприз для предпринимателей: планируется введение единой базы, куда производители будут вносить данные о выпущенных товарах - своего рода аналог ЕГАИС, только не для алкоголя. Торговые организации должны будут добавлять эти данные в перечень продающихся товаров, выгружая их из общей базы. Без подключения к базе торговля будет считаться незаконной.
С 2019 года обязательной маркировке подлежат одежда, постельное белье, обувь, табачная продукция, духи и туалетная вода, шины и покрышки, фотокамеры. Автономные кассы технически не могут загружать данные по таким правилам, так что рано или поздно придётся менять их на смарт-терминалы или кассы с фискальным регистратором.
В магазине больше 50 товаров
Чем больше ассортимент, тем проще должны быть приёмка, продажа и учёт. Такое по плечу смарт-терминалам и кассам с фискальным регистратором. С автономной кассой обслуживание занимает больше времени, да и ошибки кассира не исключены.
Со смарт-терминалами МТС вы можете добавлять товары в перечень автоматически, загрузив документ Excel с ассортиментом. Можно и вручную: сканируете штрихкод, касса находит товар в глобальном справочнике всех товаров, заведённых в системе МТС, и вносит его в перечень. При продаже товары удобно искать, сканируя штрихкод, а самые популярные позиции стоит вынести на панель кассы.
3. Мобильная или стационарная касса?
Мобильная касса работает от аккумулятора, стационарная - от сети. Если в магазине бывают перебои с электричеством, мобильная касса лучше. Впрочем, если свет отключают редко и ненадолго, подойдут и стационарные кассы со встроенным аккумулятором: например, « » легко продержится 24 часа.
Мобильные кассы пригодятся курьерам и при разъездной торговле. Некоторые модели умеют принимать банковские карты - как «МТС Касса 5″» и Litebox 5 с эквайринговым терминалом.
Если вы продаёте крупногабаритные вещи, мобильная касса существенно облегчит жизнь кассиру и покупателям: можно не таскать громоздкие товары к кассе, а сканировать штрихкод в торговом зале.
4. Проходимость магазина
Большие очереди для владельца магазина, может, и приятное зрелище, но покупателей такое обычно отпугивает. Обслуживание на кассе должно занимать минимум времени. Ускорить можно кассовые операции и процесс печати чека.
Чтобы не вбивать каждый товар вручную, нужен сканер штрихкодов. Он подключается через USB или microUSB, так что проверьте, чтобы у кассы было достаточно разъёмов: для сканера, весов и банковского терминала. Если не хотите путаться в проводах, выбирайте модели со встроенным сканером: например, «МТС Касса 5″», LiteBox 5, LiteBox 8 или LiteBox X. Банковский терминал можно подключить по Wi-Fi, так его удобнее подавать покупателю для ввода ПИН-кода.
Что до чеков, то здесь кассы делятся на три категории:
- с низкой скоростью печати - до 90 мм в секунду;
- со средней скоростью - от 90 до 150 мм в секунду;
- с высокой скоростью - от 150 мм в секунду.
Быстрые кассы подходят для супермаркетов, небольшому магазину хватит более дешёвой кассы со средней скоростью печати.
5. Вид деятельности магазина
Продажа непродовольственных товаров
Можете выбирать любую приглянувшуюся кассу - закон никаких дополнительных требований не предъявляет.
Продажа товаров, подлежащих ветеринарному контролю
Это мясо и мясные изделия, рыба, молочная продукция. Тут нужны кассы, поддерживающие работу с ФГИС «Меркурий». Совсем хорошо, если к кассе можно подключить сканер: так вы сможете подтверждать в информационной системе поставку товара, просто сканируя штрихкод.
Продажа алкоголя
Поступление и продажу спиртных напитков надо фиксировать в ЕГАИС. Значит, касса должна иметь универсальный транспортный модуль для передачи информации, 2D-сканер для акцизных марок и товароучётную программу, которая дружит с ЕГАИС. Под эти требования подходят смарт-терминалы и кассы с фискальным регистратором.
Если вы только начинаете свой бизнес, то наверняка уже знаете, как сложно разобраться во всех юридических тонкостях и правилах, ведь любое их нарушение карается штрафами. Так, простой вопрос - нужен ли кассовый аппарат для ИП - может поставить в тупик. В этой статье мы расскажем, какие виды деятельности дают право ИП работать без кассового аппарата и не бояться налоговых проверок. Если же в вашем случае использование ККТ обязательно, то мы дадим рекомендации, как его правильно выбрать и зарегистрировать.
Прежде чем говорить о том, может ли ИП работать без кассового аппарата, не опасаясь штрафов, обсудим, что подразумевается под этим понятием. Многие начинающие предприниматели любую технику, печатающую чеки, ошибочно относят к категории ККТ (контрольно-кассовой техники), хотя это не так.
Кассовый аппарат (ККТ, ККМ, фискальный регистратор) - это разновидность оргтехники, принцип работы которой четко регламентируется федеральным законом 54-ФЗ от 22 мая 2003 года «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» . Это основной инструмент, с помощью которого налоговая инспекция контролирует полноту и правильность расчетов предпринимателя с клиентами.
Главная особенность ККТ, которая позволяет контролирующим органам проводить проверки - наличие в технике фискальной памяти, доступ к которой защищен паролем. Этот код известен только сотрудникам налоговой инспекции, поэтому предприниматель не сможет самостоятельно удалить или изменить данные, зарегистрированные кассовым аппаратом.
Альтернативой кассовой машины служат БСО (бланки строгой отчетности), к примеру, билеты в транспорте, кинотеатрах, квитанционные книжки для оплаты ЖКХ. Такие «ручные» чеки должны иметь уникальные серию и номер, обладать рядом атрибутов, позволяющих идентифицировать место выдачи (наименование юрлица и адрес торговой точки), дату, вид и сумму операции. Развитие техники привело к тому, что появились не только типографские БСО, но и аппаратные, изготовленные специальной техникой. В последнее время все большее распространение получают БСО -123, для распечатки которых достаточно принтера, компьютера и доступа к онлайн-системе.
Обязан ли ИП иметь кассовый аппарат?
Итак, вы открываете свой бизнес и хотите узнать, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, или можно обойтись бланками строгой отчетности. Упомянутый ранее 54-ФЗ обязует использовать ККТ всем организациям, в которых предусмотрены расчеты с клиентами:
Тест: нужен ли Вам кассовый аппарат Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.
В общем случае не имеет значения, какая форма собственности выбрана для организации: ООО или ИП, вести учет своих операций с помощью ККТ обязательно. Однако если говорить об исключениях из этого правила, то у ИП больше возможностей не приобретать дорогостоящую кассовую технику и ставить ее на учет.
Законные основания не приобретать ККМ
Существует множество ситуаций, когда использование ККМ для предпринимателя затруднительно. Сложно представить себе торговую палатку на ярмарке, оснащенную всем необходимым для подключения полноценной кассы, либо ремонтную бригаду, перевозящую с собой ККМ. Более того, непостоянный доход мелких предпринимателей может не окупать даже расходы на содержание фискальной техники.
С другой стороны, некоторые виды налогообложения делают необязательным четкий контроль поступлений в кассу организации со стороны налоговой инспекции. К ним относятся ЕНВД и патентная система, так как базой для расчета налоговых платежей в этих случаях доход не является.
Учитывая все это, 54-ФЗ оговаривает ряд случаев, когда отсутствие у ИП или организации фискальной техники абсолютно законно и не повлечет за собой штрафов :
- ИП без кассового аппарата платит налоги по ПСН (патентной системе);
- Организация ведет торговлю через автоматы ( , платежные терминалы и т.д.);
- Предприниматель или ООО работает на ЕНВД (в некоторых регионах органы власти не позволяют использовать эту возможность);
- ИП работает без кассового аппарата в отдаленных районах, где нет доступа к сетям связи;
- При расчетах электронными средствами платежа;
- При реализации религиозных атрибутов, газет и журналов, торговле с лотков и «вразнос», в поездах, из автоцистерн, продажа сезонных продуктов (например, бахчевых);
- При оказании населению услуг (ремонтные работы, вспашка и распиловка, изготовление ключей, ремонт обуви, ювелирных изделий, услуги носильщика и т.д.).
Реализация подакцизных товаров лишает предпринимателя права работать без кассового аппарата: в данном случае использование ККМ обязательно.
А если ИП на упрощенке - нужен ли кассовый аппарат?
УСН (упрощенная система налогообложения) - пожалуй, наиболее популярная у российских предпринимателей форма уплаты налогов. ЕНВД и ПСН (налог на вмененный налог и патентная система) более выгодны, однако накладывают жесткие ограничения на виды деятельности ИП, размер торговой площади (ЕНВД) или численность работников (ПСН).
При выборе УСН играют роль численность работников и годовой доход, но установленные ограничения (менее 100 человек и 80 млн рублей соответственно) позволяют использовать упрощенную систему большей части российских предпринимателей. И у многих из них при регистрации возникает вопрос: если ИП на упрощенке, нужен ли кассовый аппарат?
Мы уже говорили, что необходимости в использовании ККТ нет только у ИП, работающих по патентной системе или находящихся на ЕНВД. Предприниматели на других системах налогообложения (ОСНО, УСН, ЕСХН) таких послаблений не имеют. Однако исключения, которые касаются видов или места осуществления деятельности, распространяются на организации всех видов налогообложения, в том числе упрощенки.
Какой кассовый аппарат выбрать для ИП и как правильно его зарегистрировать?
Если вы положительно ответили на вопрос, обязан ли в вашем случае ИП иметь кассовый аппарат, то нужно понимать: мало просто приобрести и подключить ККТ, нужно еще правильно зарегистрировать его и своевременно проводить техобслуживание. Без этих процедур налоговая инспекция посчитает, что вы нарушаете законодательство, и вправе выписать штраф.
Чтобы избежать неприятных последствий, следует внимательно отнестись к установке ККТ:
- Первый этап - выбор и покупка аппарата. На вопрос, какой кассовый аппарат выбрать для ИП, однозначного ответа нет. Вы можете купить новую или подержанную технику, фискальный регистратор или полноценны кассовый аппарат, с ящиком для денег или нет. Главное требование - приобретаемая модель обязана входить в «Государственный реестр контрольно-кассовой техники». При отсутствии вашего ККМ в этом перечне налоговая инспекция не даст разрешения на регистрацию, и вы только потеряете деньги. Именно поэтому приобретать аппарат следует только у сертифицированных ЦТО, которые не только продадут технику, но и будут проводить сервисное обслуживание.
- Второй этап - регистрация ККМ в налоговых органах. Для этого потребуется паспорт устройства, заявление и договор с ЦТО. Сотрудник налоговой осмотрит аппарат, защитит его от взлома секретным кодом, поставит пломбу на корпус. Только после этого техника может считаться зарегистрированной.
- Третий этап - правильное использование ККМ. Помимо печати чека, предприниматель обязан вести ряд журналов, делать отчеты, открывать и закрывать смену. Кроме того, ЦТО обязано проводить ежегодное сервисное обслуживание аппарата.
Итак, может ли ИП работать без кассового аппарата? Да, может, если его деятельность подходит под исключения, оговоренные в федеральном законодательстве. Однако отказ от дорогостоящей фискальной техники не позволяет предпринимателю вести расчеты произвольным образом. Организация обязана выдавать клиентам чеки, квитанции определенной формы (БСО), которые подтверждают факт покупки или оплаты услуг. Кроме того, применение чекопечатающих машинок, облегчают предпринимателю учет операций и контроль доходов.
Контроль за осуществлением торговых операций как в масштабе компаний, так и в деятельности ИП с развитием электронных технологий совершенствуется. И 2018 год в России стал отправной точкой для перевода специализированных кассовых машин на новый формат. Теперь контрольные аппараты благодаря современной онлайн-связи могут выдавать не только бумажные чеки, но и электронные.
Такой способ взаиморасчетов в паре продавец/покупатель для обоих имеет ряд положительных сторон:
- для продавца упрощается работа с налоговой инспекцией, так как ускоряется процесс обработки данных фискальным органом и приближается к нулю возможность появления ошибок;
- для покупателя создается шанс формировать в онлайне базу или архив чеков для длительного хранения, контролировать свои расходы и прогнозировать будущие траты;
- для всех участников это отличный способ избегать недоразумений в процессе торговли, формировать надежную и главное не занимающую много места доказательную электронную базу, если все-таки они возникнут, дело дойдет до разбирательств разного уровня. К тому же параллельно выдаваемые в любом магазине бумажные чеки дополнительно обеспечивают безопасность каждой покупки-продажи.
Оборудование нового типа хорошо защищено от утечки информации, имеет конструкцию, позволяющую не использовать кассовую ленту, и оперативно, без необходимости личного посещения налоговой службы регистрируется в режиме онлайн с присвоением серийного номера. Абсолютная прозрачность и удобство при проведении торговых сделок – несомненные плюсы от работы контрольно-кассовых аппаратов.
В обзоре-рейтинге вашему вниманию предлагаются лучшие модели брендов, которые вошли в ТОП-5 покупательского спроса на российском рынке. Данная техника лидирует в списке наиболее активно продаваемой, с учетом ценовой категории.
Лучшие кассовые машины стоимостью до 15 000 руб.
3 Агат 1Ф Wi-Fi с ФН
Лучшая стоимость КК аппарата с фискальным накопителем
Страна: Россия
Средняя цена: 11000 руб.
Рейтинг (2018): 4.7
Несмотря на то, что техника относится к бюджетной, она полностью обеспечивает комплекс задач, которые приходится выполнять в процессе проведения кассового обслуживания клиентов. Имеющиеся два СОМ-порта вполне подходят для подключения к ПК, сканеру штрихкода, терминалу для приема банковских карт. Кроме того, производитель предусмотрел встроенную внутреннюю базу на 10000 товаров, которые можно загружать с помощью системы 1С. При этом цены указываются как фиксированные, так и свободные. Изменять данные товаров доступно и с ПК, и с клавиатуры ККТ. Функциональная клавиатура прибора защищена влагозащитной оболочкой, что повышает ее практичность. Бесшумный принтер выдает 8 строк/с.
Модель оборудована фискальным накопителем на 13 месяцев и работает без подзарядки до 2 дней. Однако каким бы привлекательным для сферы торговли изделие ни было, ложка дегтя нашлась. Отсутствие ставшего уже привычным USB-порта у некоторых вызывает, скорее, эмоциональный, чем практический дискомфорт. Однако этот недостаток комплектации компенсируется качественной сборкой и многофункциональностью прибора.
2 Атол 91Ф с фискальным накопителем
Самая функциональная новинка года
Страна: Россия
Средняя цена: 14000 руб.
Рейтинг (2018): 4.8
Кассовое устройство инновационного поколения отличается обтекаемым прочным корпусом, универсальным дизайном, легким весом (390 г), поэтому будет уместно в любой мобильной торговой точке. Эта новинка уже внесена в реестр ККТ согласно соответствующему приказу, что гарантирует отсутствие проблем с ее применением. Модель, по сути, является продолжением предшественника 90Ф с улучшенным внешним видом конструкции и исправленными недостатками в техническом оснащении. Наиболее часто используемый функционал выведен на отдельные кнопки, которые изготовлены из нестираемого прорезиненного материала, плавно нажимаются и естественно амортизируют. В магазине приспособление производительно работает до 8 часов, интегрированный световой индикатор вовремя подскажет необходимость зарядки аккумуляторной батареи.
Среди достоинств изделия ИП и сотрудники компаний называют:
- удобство при разных типах торговли, в том числе выездной;
- комплектацию фискальным накопителем на 13/15 месяцев;
- качественную термопечать;
- наличие большого ЖК-дисплея с подсветкой и регулировкой яркости;
- низкую стоимость запчастей;
- несложную замену накопителя;
- варианты работы с бумагой шириной 44 или 58 мм;
- возможность передачи данных в ОФД через Wi-Fi, 2-3 G, Bluetooth, Ethernet;
- поддержку USB, microUSB .
Недостатком прибора, по мнению его владельцев, является отсутствие разъема для подсоединения денежного ящика.
1 Меркурий-185Ф с фискальным накопителем
Лучшая комплектация
Страна: Россия
Средняя цена: 12000 руб.
Рейтинг (2018): 4.9
Контрольное оборудование спроектировано и выпущено компанией «Инкотекс» в соответствии с последними законодательными требованиями о ККТ (54-ФЗ). Несмотря на дебютную роль на рынке, машина получила хорошо себя проявившие в предыдущих моделях комплектующие. С ее помощью работа в торговле ведется как через проводную, так и беспроводную интернет-связь. Подключение выполняется в одном из 4 режимов: только GPRS или Wi-Fi; GPRS (резервный Wi-Fi); Wi-Fi (резервный GPRS). Посредником при передаче фискальных данных выступает зарегистрированный оператор. Информацию в ОФД отправляется мгновенно после попадания в память фискального накопителя.
Нужные сведения можно записать на SD-карту объемом до 32 Гб. Одно из преимуществ – функция фиксации индивидуального верхнего и нижнего клише из расчета 6 строк на каждое. Опция дает возможность разместить название магазина, данные ИП и другую полезную информацию. Жидкокристаллический дисплей с подсветкой повышает долговечность прибора и комфорт при эксплуатации. Сам аппарат выдерживает температурный диапазон -20 - +45 градусов, питается от обычной сети, встроенного аккумулятора (до 30 часов без подзарядки), имеющего буферный режим. Из относительных минусов пользователи отмечают сложность замены ФН при отсутствии навыков. В некоторых случаях это может привести к его фатальной поломке.
Лучшие кассовые машины стоимостью свыше 15 000 руб.
2 Пионер 114Ф с фискальным накопителем
Отличный цветной дисплей
Страна: Россия
Средняя цена: 18000 руб.
Рейтинг (2018): 4.8
Компания «Пионер Инжиниринг» сделала ставку на лучшие технологии и комплектующие высокого качества при разработке онлайн-кассы. Вам не нужно весь день смотреть на унылый монохромный экран, каким оснащаются еще многие модели фирм-конкурентов. Многострочный цветной дисплей не позволит «замылиться» глазу. К тому же через настройки можно установить время его автоматического перехода на экономный режим при питании оборудования от аккумулятора. Защищенная от влаги и пыли сенсорная клавиатура упрощает ввод большого количества информации. Пользователи отмечают возможность добавления более 90000 товаров в формируемую базу.
Подключение к ОФД происходит через Wi-Fi или Ethernet, причем аппарат совместим с любыми операторами. Покупателям же электронные версии чеков отправляются посредством SMS, E-mail. Благодаря USB-порту легко подсоединяется сканер штрихкодов, а также ПК/ПОС клавиатура. В то же время существенным минусом пользователи называют отсутствие слота для SIM-карт.
1 Эвотор 7.2 с ФН повышенной емкости
Идеальная совместимость с внешними устройствами
Страна: Россия
Средняя цена: 20000 руб.
Рейтинг (2018): 4.9
Молодой бренд с многообещающим названием (ЭВОлюция ТОРговли) мощно ворвался в сегмент ККТ на лидирующих позициях, что подтверждает высокий покупательский спрос на продукцию. Эвотор 7.2 – универсальный смарт-терминал, который рассчитан на комплексную организацию работы предприятий сферы услуг, общепита, магазинов. Что касается ИП, то прибор оправдывает и их ожидания: он оперативно принимает как наличные платежи с распечаткой чека, формированием электронной версии, так и банковские карты, поддерживает программы лояльности.
Оборудованное фискальным накопителем на 36 месяцев устройство дополнительно может подключаться к сканеру штрихкодов, денежному ящику, весам. 6 USB-разъемов помогут решить все задачи. Безопасность его работы гарантируется шифрованием передаваемых данных. Преимуществ у машины немало благодаря технической возможности подключения ко многим программам на базе 1С. Замечание лишь вызывают безальтернативное питание от внешнего сетевого адаптера и вес, который даже без последнего составляет 1 кг.
Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей. Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся. В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.
ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.
Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.
Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:
- работают в отраслях общественного питания или торговли;
- не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).
Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.
Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.
Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.
Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.
Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, ). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.
У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.
Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.
До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.
Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?
Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:
- Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
- Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
- Торговля ценными бумагами.
- До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
- Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
- Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
- Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
- Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
- Розничная торговля любыми товарами вразнос.
- Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
- При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
- Ремонт обуви.
- Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
- Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
- Народный художественный промысел.
- Распилка дров.
- Пахота земли населению.
- Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
- Аренда собственного жилья.
- Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
- Услуги салона красоты.
- Работа туристических фирм.
- Услуги некоторых автосервисов.
Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это ).
Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.
Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.
Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).
Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.
Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.
В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.
Правила для операционной кассы:
- назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
- кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
- все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.
ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.
ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.
С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.
В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.
В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:
- ККТ и к нему фискальный накопитель;
- подписка на ОФД;
- специальная программа.
Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.
Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!
Требования к ним такие:
- Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
- Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
- Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
- На кассе должен иметься корпус.
- Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
- Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
- Касса учитывает время.
- Обязательно опечатывание пломбой.
- Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.
Порядок регистрации касс изменился:
- Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
- Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
- Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).
Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.
Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.
Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.
УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).
Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:
- УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
- Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.
Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.
С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.
Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.
В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.
Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП. В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года. Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.
Тема выбора контрольно-кассовой техники рано или поздно волнует каждого, кто решил заняться собственным делом. Как выбрать ККМ для ИП? и Нужна ли она вообще? – это вопросы, на которые лучше знать ответы заранее. Как известно, незнание законов не освобождает от ответственности и прежде чем отправиться в «большое плавание», стоит узнать о всех подводных камнях, которые могут навредить вашей бизнес-деятельности.
Нужен ли ИП кассовый аппарат?
ФНС Российской Федерации настоятельно рекомендует применение кассовых аппаратов для всех видов предпринимательской деятельности, поскольку это упрощает финансовый учет владельцам бизнеса, а также облегчает процедуру составления отчетных документов для контролирующих органов. Однако же, существуют ситуации, в которых применение контрольно-кассовой техники не является обязательным условием и допустимо использование , не требующей жесткого контроля со стороны государственных служб.
Не имеет значения, как зарегистрировано юридическое лицо – ИП или ООО, важна форма налогообложения, на которой находится структура, а также вид деятельности и место. Если предприятие зарегистрировано на ИП, который платит налоги по системе УСН и осуществляет продажи за наличный расчет, то использование ККМ просто необходимо. Для некоторых видов деятельности предусмотрены исключения, которые описаны в федеральном законе №54-Ф3 «О применении контрольно-кассовой техники».
Какой ККМ выбрать для ИП, чтобы не ошибиться?
В выборе для индивидуальной предпринимательской деятельности стоит руководствоваться следующими критериями:
- Стоимость.
- Функциональность.
- Размер.
Для того, чей бизнес уже состоялся, стоимость ККМ возможно и не имеет особого значения, а вот тому, у кого каждая копейка на счету, стоит присматриваться к более бюджетным вариантам. Как ни странно, но за небольшие деньги можно выбрать вполне качественную и достаточно функциональную технику. Наиболее популярными в этой категории моделями являются кассовые аппараты линейки «Меркурий»:
Если требуется установка кассового аппарата в павильоне или офисном помещении, стоит взять на заметку кассы компании «Штрих-М», такие как «Штрих-МИНИ-К» и «Элвес-МК».
Предпринимателям, которым необходим денежный ящик, следует обратить внимание на ККМ «АМС-100К»..
Компания является авторизованным представительством известных торговых марок, поэтому приобретая ККМ на официальном сайте, вы гарантированно получаете качественную и сертифицированную продукцию. Все кассовые аппараты внесены в государственный реестр и допустимы к использованию на территории Российской Федерации.
Ответственность за неприменение ККМ
Не стоит откладывать покупку ККМ в дальний ящик, поскольку это чревато последствиями и в соответствии с законом, за отсутствие кассового аппарата в торговой точке ИП, предусмотрена административная ответственность и штраф в несколько тысяч рублей.
Чекопечатающие машины для ИП
Индивидуальные предприниматели, которым по закону разрешается работать без ККТ, могут использовать для своей деятельности чекопечатающую машину, которая позволит вести внутренний учет продаж и обеспечит покупателей чековым документом. Даже несмотря на то, что такая машина не нуждается в регистрации в налоговой, чек, который она выдает, все же может иметь юридическую силу. Естественно, при условии, что он содержит всю необходимую информацию. Это касается предпринимателей, которые находятся на системе ЕНВД.
Все вышеупомянутые модели ККМ «Меркурий», имеют аналогичные себе чекопечатающие устройства. Единственным отличием является отсутствие блока ЭКЛЗ и буквы «К» в названии модели:
- «Меркурий 180».
- «Меркурий 130».
- «Меркурий 115».
Чекопечатающие машины стоят на порядок дешевле своих более официальных аналогов и конечно же не требуют регулярной замены ЭКЛЗ. Обслуживание ЧПМ тоже не несет больших затрат и проводится исключительно по желанию владельца аппарата.
Что купить для ИП – ЧПМ или ККМ? Выбор определяется, прежде всего, системой налогообложения.Помните одно, гарантировать качество, приобретенного товара, могут только специализированные предприятия.