Заявление на получении налогового вычета. Как написать заявление на налоговый вычет

В российском действующем законодательстве для каждого налогоплательщика, являющегося физическим лицом, предусмотрено право на получение на покупку жилой квартиры. Все условия, требования и последовательность данной процедуры регламентированы статьями Налогового кодекса Российской Федерации.

Возмещение имущественного налогового вычета за счёт государства полагается по факту:

После того как владелец квартиры оформит все требуемые документы и заявление, образец которого представлен далее, он сможет рассчитывать на возврат средств в размере не превышающем тринадцати процентов от стоимости недвижимого объекта. При этом реализовать право на имущественный налоговый вычет человеку можно только раз в жизни, а сами средства будут возвращены с учётом последних трёх лет.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Правильное составление

Для правильного заполнения заявления на возврат налогового имущественного вычета при покупке квартиры можно использовать образец, представленный ниже. Кроме того, на месте подачи документов также должна быть специальная форма. Она же размещена на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Заявление можно оформить в письменном виде или напечатанном. Форма документа требует соблюдения правил расстановки реквизитов, таких, как название территориального отделения налогового органа и личная информация о заявителе.

Текст должен содержать чёткую просьбу, которая отражает цель обращения в ФНС в полной мере. Для заполнения следует обозначить, что гражданин просит осуществить возврат НДФЛ, вместе с рассчитанной суммой за указанный период. Обязательно нужно указать, на каком основании человек подаёт заявление на возврат имущественного налогового вычета и реквизиты открытого для него банковского счёта. В конце заявления ставится дата его заполнения и личная подпись заявителя.

После этого, заявление необходимо подать в конце отчётного года, ссылаясь на справку о доходах от работодателя.

Пример заявления

Чтобы самостоятельно оформить заявление на возврат имущественного налогового вычета при покупке квартиры, следует ориентироваться на следующий образец, форма которого соответствует законодательным требованиям.

(наименование территориального отделения ФНС, в которое подаётся запрос)

(Ф. И. О. собственника недвижимого объекта, паспортные данные, место регистрации и контактные данные для связи)

З А Я В Л Е Н И Е

Основываясь на пункте 6-м 78-й статьи Налогового кодекса Российской Федерации, прошу оформить возврат излишне уплаченной в _____ году суммы имущественного подоходного налога физического лица в размере ______ рублей (указать сумму цифрами и также прописью, то есть словами) .

Основанием для требования служит предоставление имущественного вычета на налог при покупке жилой квартиры физическими лицами.

Компенсацию в обозначенном размере прошу перевести на расчётный счёт (указываются все банковские реквизиты).

К заявлению прилагаются:

(перечислить все документы, которые будут поданы вместе с данным запросом).

(дата)

(подпись)

Не следует забывать, что основным документом при расчёте имущественного налогового вычета за покупку квартиры служит именно декларация по форме 3-НДФЛ.

Откуда берутся сведения

Информация для заполнения заявления, образец которого представлен выше, берется из прилагаемых к нему документов. Так, сведения касательно налогового органа, его наименования и Ф. И. О. должностного руководящего лица можно узнать уже по месту обращения или в интернете на официальном сайте ФНС. Чтобы определить, за какой период нужно осуществлять расчёт, берётся дата заключения договора на покупку квартиры и дата заполнения заявления.

О размере возврата имущественного вычета можно узнать, сделав простой подсчёт, поскольку компенсируется всегда только тринадцать процентов. Для подсчета размера налогового имущественного вычета с использованием ипотеки или целевого кредита на покупку квартиры, берутся фактические выплаты процентов в сумме, не превышающей трёх миллионов рублей. При этом нельзя рассчитывать на получение более трёхсот девяноста тысяч рублей при возврате.

НДФЛ возврат невозможно получить, если в покупке квартиры были задействованы третьи лица, материнский капитал, социальные программы по улучшению условий проживания, субсидии и прочее.

Список документов на вычет при получении вычета в налоговой инспекции
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через налоговую инспекцию. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на возврат налога (через налоговую инспекцию)
Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, поданного вместе с декларацией, Вы сможете получить возвращенный налог от налоговых органов.

Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, без процентов по ипотеке
Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, с процентами по ипотеке
Вы можете скачать образец заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Документы на вычет через работодателя при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета у работодателя
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через работодателя. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию
Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Соглашение о разделе вычета при общей совместной собственности можно использовать такое же, как при вычете через налоговую инспекцию (выше).

Документы на вычет по обучению

Список документов для получения налогового вычета по обучению

Заявление для возврата налога при вычете по обучению
При получении вычета по обучению заявление на вычет теперь не требуется. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были внесены законом в конце 2009 года. Но если Вы хотите, чтобы возвращенный налог был Вам перечислен, Вам нужно подать в налоговую инспекцию реквизиты Вашего банковского счета. Поэтому мы рекомендуем подавать заявление по данному шаблону с реквизитами Вашего счета.

Документы на вычет по лечению

Список документов для получения налогового вычета по медицине
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Налоговый вычет (НВ) – сумма, снижающая доход физического лица, который подлежит налогообложению. В отдельных обстоятельствах НВ воспринимают как возврат выплаченной ранее доли пошлины в связи с приобретением недвижимости, тратами на образование или лечение. Оформить заявление на возврат налога можно через работодателя или налоговую службу. Следуя общепринятому правилу, вычет по НДФЛ предоставляется налоговой по месту регистрации физлица после подачи декларации (форма 3-НДФЛ) с приложенным к ней .

Кто может рассчитывать на стандартный налоговый вычет

На предоставление налогового вычета (НВ) имеют основания рассчитывать граждане РФ, чей заработок облагается налогом по ставке 13%. В России законом предусмотрены пять основных видов. Каждый, в свою очередь, регулируется отдельной статьей налогового кодекса:

Стандартные (ст. 218 НК).
Социальные (ст. 219 НК).
(ст. 219.1 НК).
(ст. 220 НК).
Профессиональные (ст. 221 НК).

На стандартные налоговые вычеты претендуют физические лица и граждане с детьми. Также на них рассчитывают некоторые льготные категории населения. Существует два типа стандартного вычета:

Личный.

Размер личного НВ зависит от социальной категории физических лиц, которые на него претендуют. Следовательно, возмещение на сумму 3000 руб. могут получить:

пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС;
участники испытания ядерного оружия, подвергшиеся воздействию его поражающих факторов;
инвалиды ВОВ;
жертвы аварии на ПО «Маяк»;
военные, получившие инвалидность во время несения службы.

Существует еще одна группа граждан, которая может оформить личный НВ. К ней относятся:

Герои СССР и РФ;
обладатели ордена Славы третьей степени;
инвалиды детства;
инвалиды I или II группы;
доноры костного мозга;
семьи военнослужащих, которые получили травму или погибли в период несения военной службы;
военнослужащие, участники интернациональных военных действий.

Для данной группы населения сумма НВ будет составлять 500 рублей. Не имеет значения, к какой социальной категории принадлежит налогоплательщик, он должен указать основания на предоставление налогового вычета. Сделать это можно, например, предъявив удостоверение участника ВОВ или справку, подтверждающую инвалидность. Также потребуется заполнить заявление на удержание и подготовить пакет обязательных бумаг.

Детский налоговый вычет

Может быть одинарным и двойным. Для его оформления следует составить соответствующее заявление о намерении получить налоговый вычет. Заполненный документ и подтверждающие бумаги предоставляют работодателю.

Одинарный

Размер возмещения зависит от числа детей. Для родителей первого и второго ребенка предусмотрены 1400 рублей возврата на каждого. Для семей, где на обеспечении состоят трое и больше малышей, сумма НВ составляет 3000 рублей. Одинарное удержание предоставят семье при условии, что детям не исполнилось 18 лет. Действие НВ продлевается до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года в случае, когда он получает высшее образование на очной форме.

Двойной

Размер такого вида возмещения составляет 3000 рублей. Одно из обязательных условий оформления – инвалидность ребенка. Двойной НВ также предоставляется, если в семье только один опекун. При обстоятельствах, когда родитель вступает в брак, действие удержания прекращается со следующего месяца после того, в котором отношения были официально зарегистрированы.

Особенности детского НВ

Претендовать на налоговые льготы вправе граждане, оказавшиеся в неоднозначном положении. К ним относятся ситуации, при которых:

Сотруднику не выплачивали зарплату на протяжении нескольких месяцев из-за болезни, в связи с неоплачиваемым или декретным отпуском. Работник все равно вправе получить НВ. Общую сумму удержания начислят при выплате последующей зарплаты.
Лишение родительских прав. В таком случае возмещение продолжают предоставлять, если родитель или опекун отвечает за содержание детей и выплачивает алименты.
Если кто-либо из детей получает высшее образование, но находится в академическом отпуске, право на НВ для членов семьи сохраняется.
Ребенок за границей. Оформить НВ возможно, если ребенок получает образование или проживает в другой стране. Для этого родитель запрашивает подтверждающую документацию, заверенную нотариально и предоставленную органом местной власти государства, в котором находится ребенок.
Доход одного родителя достиг 350 000 рублей. Заработок матери или отца превышает уровень фиксированного лимита. Чтобы удержание продолжили предоставлять, физическое лицо имеет возможность отказаться от НВ в пользу второго родителя.

Необязательное условие – официально зарегистрированный брак между родителями. Если отец и мать в разводе, то НВ в однократном размере вправе оформить родитель, который обеспечивает содержание детей. Все документы подают работодателю лично или отправляют по почте.

ВНИМАНИЕ! Обращение с просьбой предоставить НВ примут к рассмотрению, если оно передано в установленный для подачи декларации срок.

Оформление вычета через ИФНС

В ситуациях, когда на протяжении года вычет на детей не оформлялся или не был полностью выплачен, родители имеют все основания получить его в конце года. Вопросами оформления занимается местная налоговая служба. Для проведения данной операции физическое лицо заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ (налог на доход физических лиц). В бухгалтерии на работе заявитель получает выписку 2-НДФЛ. Далее составляется заявление на вычет и собирается необходимая документация по списку, представленному ниже.

Подготовленные данные передаются в налоговую службу. Для рассмотрения декларации 3-НДФЛ и сопроводительных бумаг отводится три месяца со дня их поступления в ИФНС. В последующие 10 дней после проведения проверки выносится решение о разрешении или об отказе в предоставлении НВ. Налоговая служба уведомляет заявителя о результатах в письменной форме.

Если решение положительное, физическое лицо составляет заявление на предоставление вычета, где указывает банковские реквизиты, по которым будет производиться возмещение средств. Составить документ можно при личном посещении ИНФС. Деньги перечисляются со следующего месяца после подачи заявления на стандартный налоговый вычет, но не ранее завершения проверки.

Необходимые документы

Чтобы оформить стандартный НВ, служащий должен составить соответствующее заявление на получение налогового вычета. Далее следует передать его в фискальный орган по месту прописки или работодателю. Он оформляется на основании документов, подтверждающих право на стандартный НВ. Пакет бумаг, которые необходимо предоставить для регистрации возмещения:

заявление;
свидетельство о рождении детей;
справка, подтверждающая инвалидность;
свидетельство о регистрации/расторжении брака;
документ, удостоверяющий факт смерти одно из супругов (при необходимости);
выписка с места учебы (для родителей совершеннолетнего учащегося).

Подготовленную документацию передают по месту работы. Оформить НВ разрешается как на самого работника, так и на каждого из детей налогоплательщика. После того как заявление на стандартный налоговый вычет пройдет проверку, его предоставят гражданину РФ. Если месячный доход заявителя превысит 350 000 рублей, действие детского НВ прекращается.

ВАЖНО! Если работник находится на службе сразу у нескольких нанимателей, удержание оформляется только у одного из них.

Как заполнить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Стандартный НВ оформляется гражданином РФ по месту основной работы. Бухгалтерия предоставит работнику всю необходимую информацию о том, как правильно составить заявление о налоговом вычете. Там же можно получить перечень бумаг, требуемых для оформления. Заполняется обращение лично лицом, желающим получить возврат средств.

Его можно составить самостоятельно или использовать готовые бланки. В заявлении обязательно указывается форма НВ, которую хочет получить работник. Подпись гражданина подтверждает его правовые основания для предоставления льготы по НДФЛ. Оформить вычет допустимо только по одному месту работы.

Нарушение этого условия будет выявлено инспектором во время проверки информации, предоставленной налогоплательщиком. Если во время работы сотрудник не воспользовался НВ, право на его получение сохраняется и после увольнения. Для этого необходимо обратиться к работодателю с требованием произвести перерасчет и возвратить налог (п. 1 ст. 231 НК РФ

При покупке квартиры гражданином России, последний вправе вернуть 13% от ее стоимости, при соблюдении некоторых условий, прописанных в законодательстве РФ.

Чтобы совершить подобную процедуру нужно собрать пакет необходимых документов и вместе с заявлением подать в Налоговую службу. Как правильно составить заявление, какие пункты понадобится заполнять, и другие нюансы мы рассмотрим более подробно в данной статье.

Что такое возврат имущественного подоходного налога?

Сумма, равная 13% от стоимости приобретенной квартиры, которую может вернуть налогоплательщик – это налоговый вычет (НВ). Таким правом обладают граждане РФ, которые исправно уплачивают (уплачивали) НДФЛ с зарплаты или других доходов, которые облагаются налогом.

Сумма налогового вычета формируется из налоговых отчислений гражданина за определенный период и не может превышать 260 000 рублей при покупке жилья за собственные средства и 390 000 рублей при приобретении в ипотеку.

Где взять форму для заполнения?

Форма заявления для получения НВ при приобретении недвижимости утверждена Приказом Федеральной Налоговой Службы №ММВ-7-8/182 от 14 февраля 2017 года .

Как заполнить: подробная инструкция

Для получения НВ необходимо заполнить бланк, который состоит из трех листов , каждый из которых обязателен к заполнению.

На титульном листе указываются все данные заявителя (физического лица) и другую информацию о налоговом вычете.

Во второй лист вносят сведения о банковских реквизитах, на которые будет перечислен НВ.

Третий лист должен содержать исчерпывающую информацию о заявителе: место прописки (регистрации) и паспортные данные.

Заявление заполняется двумя способами :

на компьютере при помощи специальной программы;

от руки печатными разборчивыми буквами.

Но, в обоих случаях подпись, проставляемая на титульном листе, должна быть написана от руки.

Обратите внимание ! Если необходимо составить заявление сразу на несколько лет, то каждому году должен соответствовать свой экземпляр заявления (например, если вычет предполагается получить за 2014, 2015 и 2016 годы, то нужно будет написать три заявления).

Заявление заполняется следующим образом :

Титул

Пункт «заполняется работником налогового органа» заполнять не нужно!

Второй лист – личные данные и банковские реквизиты

На этом листе также указывается:

Индивидуальный Номер Налогоплательщика (ИНН).

Фамилия и инициалы (полностью).

Реквизиты прилагаемого документа:
паспорт – 21 ;

паспорт иностранного гражданина – 10 ;

военный билет – 07 ;

свидетельство о рождении – 03 .

Следующий шаг – указание банковских реквизитов. Пропишите номер расчетного счета, БИК банка и другие реквизиты, которые вы можете узнать в финансовом учреждении, где у вас открыт счет. Это можно сделать, явившись в банк лично или через личный кабинет в интернете.

Важно ! Внимательно проверьте ту информацию, которую вы прописали, так как если допущена ошибка всего в одной цифре счета, то деньги не будут перечислены вам.

Третий лист – личные данные заявителя

Этот лист самый простой с точки зрения внесения данных. Здесь указываем следующее:

Фамилию и инициалы заявителя.

Код документа, удостоверяющего личность (смотрите описание кодов выше).

Адрес регистрации (прописки) заявителя.

Какие документы приложить, для получения части от НДФЛ?

К уже составленному заявлению следует приложить следующие документы :

паспорт гражданина РФ;

справка 2-НДФЛ (уплата подоходного налога);

декларация по форме 3-НДФЛ;

документы, которые подтверждают расходы на приобретение квартиры.

Обратите внимание! Данный перечень документов является исчерпывающим (на основании Письма ФНС №ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 года), поэтому сотрудники инспекции по закону не имеют права требовать приложения дополнительной документации, кроме вышеперечисленной.

Сроки подачи

Многие задаваясь вопросом, когда подается заявление на возврат НДФЛ не знают, что налоговый вычет при приобретении недвижимости, в частности – квартиры, не имеет никаких ограничений по срокам. То есть, подавать заявление и документы можно в любое удобное для него время. Но заявителю следует помнить, что период возврата подоходного налога составляет три года , то есть возврат НВ при приобретении жилья за три года.

Например, если вы купили квартиру в 2014 году, а собрали все необходимые документы в 2017 году, то у вас не возникнет никаких трудностей, в плане получения налогового вычета за этот период времени (с 2014 по 2017 год).

Куда подавать бумаги на предоставление возврата суммы?

Заполненное заявление и все прилагаемые к нему документы подаются в Федеральную Налоговую Инспекцию по мету проживания при личном визите.

Отправка документацию почтой. При таком варианте следует это сделать заказным письмом с уведомлением о получении. В данном случае датой подачи заявления будет считаться число отправки письма.

Подача документов через личный кабинет официального сайта Налоговой службы . Это более удобный способ, так как большинство данных, при заполнении заявления, будут автоматически внесены в бланк.

Через сайт «Госуслуги» . Здесь важным моментом является подкрепление документов электронной подписью, которую можно получить в личном кабинете.

Сроки рассмотрения и возможное решение

Поданный пакет документов, включая заявление на предоставление вычета, рассматривается сотрудниками налоговой службы в течение 120 календарных дней. Это время, за которое производится камеральная проверка документации на предмет подлинности и правильности представленных данных (на основании пункта 7 статьи 221 НК РФ).

Если у сотрудников не возникает вопросов к заявителю, а с документами полный порядок, то денежные средства перечисляются на указанный расчетный счет не позднее тридцати календарных дней со дня окончания камеральной проверки. Таким образом, при положительном решении Налоговой службы, заявитель получит налоговый вычет спустя четыре месяца со дня подачи заявления и документов в ФНС.

Заключение

Заполнение заявления на предоставление налогового вычета при приобретении квартиры – это очень ответственное действие. Наличие ошибок, исправлений и помарок недопустимо. В случае если они имеются, уполномоченный орган может отказаться принимать заявление. Поэтому тщательно проверяйте вводимые вами данные на предмет их соответствия с имеющимися документами.